为残障人士制定财务规划：全球指南

为残障亲人或您自己（如果您身有残障）规划财务未来，需要深思熟虑和积极主动的方法。这是一个涉及政府福利、法律结构和长期护理考量的多方面过程。本指南从国际视角全面概述了残障财务规划的基本要素。驾驭这些复杂问题看似令人望而生畏，但有了正确的信息和资源，确保财务稳定的未来是可以实现的。

了解宏观环境：定义残障及其财务影响

“残障”的定义在不同国家之间差异显著，这影响着政府项目和支持服务的资格。了解当地的法律定义至关重要。残障带来的财务影响可能非常巨大，包括与医疗保健、辅助技术、特殊教育、个人护理服务相关的费用以及潜在的收入损失。这些费用需要仔细规划，以确保长期的财务安全。

例如：在一些欧洲国家，残障福利被整合到全面的社会福利体系中，而在其他地区，责任更多地落在个人及其家庭身上。

残障财务规划的关键要素

一个健全的残障财务计划应涵盖以下关键要素：

• 评估当前和未来的需求：这包括识别残障人士当前和预期的具体需求。考虑医疗费用、住房、交通、治疗、辅助技术和个人护理。将这些成本预测到未来，并考虑通货膨胀以及个人年龄增长可能带来的需求变化。
• 探索政府福利：研究并了解可用的政府福利和支持项目。这些可能包括残障保险、社会保障福利、医疗保健覆盖（例如，美国的Medicaid，英国的NHS）和住房援助。各国的资格标准和申请流程差异很大。
• 设立特殊需求信托：特殊需求信托（Special Needs Trust, SNT），也称为补充需求信托，是一种法律安排，允许将资产为残障人士持有，而不会危及他们获得基于需求的政府福利的资格。这些信托可用于支付政府项目未涵盖的费用，如治疗、娱乐和个人护理。
• 利用ABLE账户：“实现更美好生活体验”（Achieving a Better Life Experience, ABLE）账户是专为残障人士设立的税收优惠储蓄账户。这些账户允许个人存钱而不会影响他们获得某些政府福利的资格。虽然最初在美国推出，但其他国家也正在探索和实施类似的项目。请查询您当地的司法管辖区以了解可用性和具体规定。
• 规划住房：安全且无障碍的住房是残障人士的一项关键需求。探索各种住房选择，包括独立生活、支持性生活、集体之家和家庭照料。考虑每种选择的长期可负担性和可及性。
• 为长期护理做准备：长期护理服务，如养老院护理和居家援助，可能非常昂贵。通过考虑长期护理保险、政府援助项目和个人储蓄来规划这些潜在成本。
• 遗产规划：将残障规划纳入您的整体遗产计划。这包括起草遗嘱、设立信托，并指定监护人或财产管理人，以便在个人无法自己处理事务时进行管理。
• 监护与财产管理：监护和财产管理是法院指定某人代表被认为无法管理自己事务的个人做出决定的法律程序。对于需要日常生活和财务管理援助的重度残障人士来说，这些安排可能是必要的。管辖监护权的特定法律和程序在不同司法管辖区之间差异很大。

深入探讨：特殊需求信托 (SNT)

特殊需求信托是残障财务规划中的重要工具。主要有两种类型：

• 第一方SNT（或自设SNT）：这些信托由残障人士自己的资产资助，如遗产、诉讼和解金或累积的储蓄。它们通常需要一个“偿还”条款，即在受益人去世后，信托必须首先向政府偿还在其一生中获得的任何医疗补助（Medicaid）福利。
• 第三方SNT：这些信托由残障人士以外的人（如父母、祖父母或其他家庭成员）的资产资助。第三方SNT不需要偿还条款，允许在残障人士去世后将剩余资产分配给其他受益人。

例如：一位家长将遗产留给他们有残障的孩子。家长没有直接给予遗产（这可能会使孩子失去政府福利资格），而是设立了一个第三方SNT。然后，该信托可用于补充孩子的需求，而不会影响他们获得福利的资格。

选择受托人

为SNT选择受托人是一项至关重要的决定。受托人负责管理信托资产并为受益人的利益进行分配。选择受托人时应考虑以下因素：

• 可信赖度和诚信：受托人应该是您完全信任的人，能够以受益人的最佳利益行事。
• 财务敏锐度：受托人应具备有效管理信托资产的财务知识和经验。
• 可用性和意愿：受托人应有空闲并愿意投入所需的时间和精力来妥善管理信托。
• 熟悉受益人的需求：受托人应熟悉受益人的具体需求和偏好。

专业受托人，如信托公司或律师，可以在管理SNT方面提供专业知识和客观性。然而，他们通常会为其服务收取费用。

了解ABLE账户

ABLE账户为残障人士提供了一个宝贵的储蓄工具，使他们能够积累资产而不会危及他们获得某些政府福利（特别是基于需求的计划）的资格。这些账户通常受缴款限额和使用限制的约束，具体规定因司法管辖区而异。虽然最初的ABLE法案是在美国颁布的，但这一概念正在全球范围内获得关注，其他国家也在探索类似的举措。

ABLE账户的主要特点：

• 资格：通常，有资格获得补充保障收入（SSI）或社会保障残障保险（SSDI）的个人有资格开设ABLE账户。一些司法管辖区也允许符合特定残障标准的个人开设ABLE账户，即使他们没有领取SSI或SSDI。
• 缴款限额：ABLE账户有年度缴款限额。这些限额通常与年度赠与税免税额挂钩。
• 合格残障开支：ABLE账户中的资金可用于广泛的合格残障开支，包括教育、住房、交通、医疗保健、辅助技术、个人支持服务以及其他有益于残障人士的开支。
• 税收优势：对ABLE账户的缴款可能在州一级是可抵税的，并且收益免税增长。用于合格残障开支的分配也是免税的。

例如：一名患有唐氏综合症的个人使用其ABLE账户支付自行车改装设备的费用，使他们能够参与娱乐活动并改善身体健康。

解读政府福利：全球视角

政府福利在为残障人士提供财务支持和资源方面发挥着至关重要的作用。然而，这些福利的可用性和资格标准在不同国家之间差异很大。

以下是一些不同国家提供的政府福利和项目示例：

• 美国：补充保障收入 (SSI)、社会保障残障保险 (SSDI)、医疗补助计划 (Medicaid)、医疗保险 (Medicare)、第8节住房选择券计划。
• 英国：个人独立金 (PIP)、就业及支援津贴 (ESA)、统一福利金 (Universal Credit)、住房福利。
• 加拿大：加拿大退休金计划残障福利 (CPP-D)、残障税收抵免、注册残障储蓄计划 (RDSP)、省级残障支持项目。
• 澳大利亚：残障支援养老金 (DSP)、国家残障保险计划 (NDIS)。
• 德国：残障养老金、融合援助、护理津贴。

关键考量：

• 资格要求：仔细审查每个福利项目的资格要求，因为它们可能很复杂，并因收入、资产和残障状况等因素而异。
• 申请流程：了解每个福利项目的申请流程，包括所需的文件和截止日期。
• 福利协调：探索不同福利项目如何相互作用，并确保您最大限度地利用所有可用福利的资格。
• 专业协助：考虑寻求残障权益倡导者或福利专家的帮助，以驾驭复杂的政府福利世界。

规划住房需求

无障碍且负担得起的住房是残障人士的基本需求。在规划住房时，请考虑以下因素：

• 无障碍性：确保住房能够满足个人的需求，考虑轮椅通道、坡道、扶手以及无障碍的浴室和厨房等因素。
• 可负担性：探索各种住房选择，找到在个人预算内可负担的住房。政府住房援助项目，如美国的第8节计划，可以帮助使住房更加负担得起。
• 位置：选择一个方便满足个人需求的位置，考虑交通、医疗、就业和娱乐活动的便利性等因素。
• 支持服务：考虑该地区支持服务的可用性，如个人护理援助、交通服务和职业培训项目。

住房选择：

• 独立生活：残障人士可能能够在自己的家中或公寓中独立生活。
• 支持性生活：支持性生活安排为残障人士提供来自照护者的援助，如个人护理、药物管理和交通。
• 集体之家：集体之家为残障人士提供一个结构化的生活环境，有工作人员24小时提供支持和监督。
• 家庭照料：一些残障人士与提供照料和支持的家庭成员同住。

应对长期护理

长期护理涵盖了一系列旨在满足那些长期无法照顾自己的人的健康和个人护理需求的服务。这可以包括在养老院、辅助生活设施或家中提供的护理。

规划长期护理费用：

• 长期护理保险：长期护理保险可以帮助支付长期护理服务的费用。
• 政府援助：政府项目，如美国的医疗补助计划（Medicaid），可以为符合特定收入和资产要求的个人提供长期护理费用的援助。
• 个人储蓄：利用个人储蓄和投资来帮助支付长期护理费用。
• 家庭支持：家庭成员可能能够提供一定程度的照料和支持，从而减少对付费长期护理服务的需求。

例如：一位患有阿尔茨海默病的老年人需要日常生活活动的帮助，如洗澡、穿衣和吃饭。他们利用长期护理保险和家庭支持相结合的方式来支付居家护理服务的费用。

遗产规划考量

遗产规划是残障财务规划的重要组成部分。它涉及创建一个计划，规定您去世后资产将如何分配。一个精心制定的遗产计划可以确保您有残障的亲人获得财务上的保障，并且他们的需求在未来很长一段时间内都能得到满足。

关键遗产规划文件：

• 遗嘱：遗嘱规定了您去世后资产将如何分配。
• 信托：信托是一种法律安排，允许您将资产转移给受托人，由受托人为了受益人的利益管理这些资产。特殊需求信托对残障人士尤为重要。
• 授权书：授权书允许您指定某人在您丧失行为能力时代表您做出财务决定。
• 医疗指令：医疗指令允许您在无法自己沟通时，指定您对医疗治疗的意愿。
• 监护人指定：为您有残障的孩子指定一名监护人，以防您不再能照顾他们。

监护权及其替代方案

监护权是一个法律程序，法院指定某人（监护人）为另一位被认为无法做出自己决定的人（被监护人）做出决定。这可以包括关于财务、医疗保健和生活安排的决定。

监护权的替代方案：

• 支持性决策：支持性决策允许残障人士在获得可信赖支持者帮助的同时，保留自己的决策权。
• 授权书：授权书允许个人指定某人代表其做出财务或医疗保健决定。
• 代表收款人：代表收款人管理那些无法自己管理社会保障福利的个人的福利金。

例如：一个家庭没有为其患有智力障碍的成年子女寻求监护权，而是选择了支持性决策，让他们的孩子在获得可信赖顾问帮助的同时保持自主权。

建立财务团队

为残障人士制定一个成功的财务计划，通常需要一个专业团队的专业知识。考虑与以下人员合作：

• 财务规划师：财务规划师可以帮助您创建一个全面的财务计划，以满足您的特定需求和目标。
• 律师：专门从事残障法律的律师可以帮助您处理法律事务，如特殊需求信托、监护权和遗产规划。
• 会计师：会计师可以帮助您进行税务规划和合规。
• 残障权益倡导者：残障权益倡导者可以帮助您驾驭复杂的政府福利和支持服务世界。
• 社会工作者：社会工作者可以为残障人士及其家庭提供支持和资源。

可行见解与提示

• 尽早开始规划：您越早开始规划，就越能为未来做好准备。
• 自我教育：尽可能多地了解残障财务规划和可用的资源。
• 寻求专业建议：咨询合格的专业人士以获得个性化指导。
• 定期审查您的计划：随着您的需求和情况的变化，更新您的财务计划。
• 保持信息灵通：随时了解可能影响残障福利和规划的法律法规变化。
• 倡导变革：支持促进残障人士财务福祉的政策和举措。

结论

为残障人士进行财务规划是一个复杂但至关重要的过程。通过了解规划的关键要素、探索可用资源并寻求专业指导，残障人士及其家庭可以确保一个财务稳定和充实的未来。请记住，每个情况都是独特的，最佳方法将取决于个人情况、当地法律和可用资源。积极主动的规划和协作方法是实现长期财务安全和安心的关键。