Soliqlar va chegirmalar bo'yicha yo'l-yo'riq: Global qo'llanma

Dunyoning qayerida yashashingizdan qat'i nazar, soliqlarni tushunish moliyaviy savodxonlikning asosiy jihatidir. Garchi tafsilotlar har bir mamlakatda farq qilsa-da, asosiy tamoyillar bir xil bo'lib qoladi: hukumatlar davlat xizmatlari va infratuzilmasini moliyalashtirish uchun soliqlar undiradi. Ushbu qo'llanma turli mamlakatlardagi shaxslarga o'z soliq majburiyatlarini samarali boshqarish imkonini berish uchun mo'ljallangan soliqlar va chegirmalar haqida keng qamrovli ma'lumot beradi.

Soliqlar nima?

Soliqlar - bu hukumatlar tomonidan jismoniy shaxslar va bizneslarga yuklanadigan majburiy moliyaviy badallardir. Bu mablag'lar quyidagi kabi keng ko'lamli davlat xizmatlarini moliyalashtirish uchun ishlatiladi:

Sog'liqni saqlash
Ta'lim
Infratuzilma (yo'llar, ko'priklar, jamoat transporti)
Mudofaa va milliy xavfsizlik
Ijtimoiy farovonlik dasturlari
Huquqni muhofaza qilish

Undiriladigan soliq turlari va ularning stavkalari turli mamlakatlarda sezilarli darajada farq qiladi. Ba'zi keng tarqalgan soliq turlariga quyidagilar kiradi:

Daromad solig'i

Daromad solig'i jismoniy shaxs yoki kompaniyaning soliqqa tortiladigan daromadidan olinadi. Bu, ehtimol, eng keng tarqalgan soliq turidir. U har kim daromadining bir xil foizini to'laydigan yagona stavka yoki yuqori daromad oluvchilar yuqoriroq stavka to'laydigan progressiv stavka bo'lishi mumkin. Ko'pgina mamlakatlar progressiv soliq tizimidan foydalanadi.

Misol: Ko'pgina OECD (Iqtisodiy Hamkorlik va Taraqqiyot Tashkiloti) mamlakatlari, masalan, Kanada, Avstraliya va Yevropadagi davlatlar progressiv daromad solig'i tizimidan foydalanadi. Qancha ko'p daromad topsangiz, shuncha yuqori foizda daromad solig'i to'laysiz.

Iste'mol solig'i

Iste'mol soliqlari tovarlar va xizmatlarga solinadi. Bunga Qo'shilgan qiymat solig'i (QQS) yoki Tovarlar va xizmatlar solig'i (GST) kabi soliqlar kiradi. Bular odatda bilvosita soliqlar hisoblanadi, chunki ular bizneslar tomonidan yig'iladi va hukumatga o'tkaziladi.

Misol: QQS butun Yevropada keng tarqalgan. GST Avstraliya, Kanada va Singapur kabi mamlakatlarda keng qo'llaniladi. Siz tovar yoki xizmat sotib olganingizda, narxga ma'lum bir foiz qo'shiladi, keyin bu foizni biznes hukumatga to'laydi.

Mulk solig'i

Mulk solig'i yer va binolar kabi ko'chmas mulkka solinadi. Ushbu soliq odatda maktablar, yo'llar va favqulodda xizmatlar kabi mahalliy hukumat xizmatlarini moliyalashtirish uchun ishlatiladi.

Misol: Mulk solig'i stavkalari va baholash usullari juda xilma-xildir. Amerika Qo'shma Shtatlari kabi ba'zi mamlakatlar mahalliy xizmatlarni moliyalashtirish uchun mulk solig'iga qattiq tayanadi, boshqalarida esa pastroq stavkalar yoki boshqa baholash tizimlari mavjud.

Korporativ soliq

Korporativ soliq bizneslarning foydasiga solinadi. Korporativ soliq stavkasi mamlakatlar o'rtasida katta farq qilishi va kompaniyalarning o'z faoliyatini qaerda joylashtirishni tanlashiga ta'sir qilishi mumkin.

Misol: Irlandiya nisbatan past korporativ soliq stavkasi bilan tanilgan va ko'plab ko'p millatli korporatsiyalarni jalb qiladi. Boshqa mamlakatlarda hukumat xizmatlari uchun ko'proq daromad olish maqsadida yuqoriroq korporativ soliq stavkalari mavjud.

Kapital o'sishidan olinadigan soliq

Kapital o'sishidan olinadigan soliq aksiya, obligatsiya yoki ko'chmas mulk kabi aktivni sotishdan olingan foydaga solinadi. Kapital o'sishidan olinadigan soliq stavkasi aktiv qancha vaqt saqlanganligiga va shaxsning daromadiga qarab farq qilishi mumkin.

Misol: Buyuk Britaniya va AQSh kabi ko'plab mamlakatlarda kapital o'sishidan olinadigan soliqlar mavjud. Maxsus qoidalar va stavkalar farq qiladi, ba'zida uzoq muddatli investitsiyalar uchun pastroq stavkalar taklif etiladi.

Boshqa soliqlar

Mamlakat va shaxsning holatlariga qarab qo'llanilishi mumkin bo'lgan boshqa ko'plab soliq turlari mavjud, jumladan:

Ish haqi soliqlari: Ijtimoiy ta'minot, ishsizlik sug'urtasi va boshqa ijtimoiy dasturlarni moliyalashtirish uchun ish beruvchilar va xodimlarga solinadigan soliqlar.
Meros soliqlari: Shaxs vafot etganda mulkni o'tkazishga solinadigan soliqlar.
Aktsiz soliqlari: Alkogol, tamaki va benzin kabi maxsus tovarlarga solinadigan soliqlar.
Boylik soliqlari: Ko'chmas mulk, aksiya va obligatsiyalar kabi aktivlarni o'z ichiga olgan shaxsning sof boyligiga solinadigan soliqlar. Bu boshqa soliqlarga qaraganda kamroq tarqalgan.

Soliq chegirmalarini tushunish

Soliq chegirmalari - bu sizning soliqqa tortiladigan daromadingizni kamaytirish uchun yalpi daromadingizdan ayirib tashlanishi mumkin bo'lgan xarajatlardir. Bu esa, o'z navbatida, sizning soliq majburiyatingizni kamaytiradi. Chegirmalar ma'lum xatti-harakatlarni rag'batlantirish yoki maxsus xarajatlar uchun yengillik berish uchun mo'ljallangan.

Muhim eslatma: Chegirmalarning mavjudligi va maxsus qoidalari mamlakatdan mamlakatga sezilarli darajada farq qiladi. Siz qaysi chegirmalarga haqli ekanligingizni tushunish uchun har doim yashash joyingizdagi malakali soliq mutaxassisi bilan maslahatlashing.

Ba'zi keng tarqalgan soliq chegirmalari turlariga quyidagilar kiradi:

Uy ofisi uchun chegirma

Agar siz uydan ishlasangiz, uy bilan bog'liq xarajatlarning bir qismini, masalan, ijara yoki ipoteka foizlari, kommunal xizmatlar va sug'urtani chegirib tashlashingiz mumkin. Ushbu chegirmadan foydalanish talablari juda xilma-xildir. Odatda, joy faqat va muntazam ravishda biznes uchun ishlatilishi kerak.

Misol: Ba'zi mamlakatlarda, agar sizning uy ofisingiz asosiy ish joyingiz bo'lsa, xarajatlarni chegirib tashlashingiz mumkin. Boshqalarida esa, boshqa joyda ofisingiz bo'lsa ham, xarajatlarni chegirib tashlashingiz mumkin.

Ta'lim krediti foizlari uchun chegirma

Ko'pgina mamlakatlar sizga ta'lim kreditlari bo'yicha to'lagan foizlarni chegirib tashlashga ruxsat beradi. Ushbu chegirma ta'lim xarajatlarini qoplashga yordam beradi va uni arzonroq qiladi.

Misol: AQSh ma'lum cheklovlarga rioya qilgan holda ta'lim krediti foizlari uchun chegirmaga ruxsat beradi. Shunga o'xshash chegirmalar davlat tomonidan qo'llab-quvvatlanadigan ta'lim krediti dasturlari bo'lgan boshqa mamlakatlarda ham mavjud bo'lishi mumkin.

Xayriya badallari

Malakali xayriya tashkilotlariga qilingan xayr-ehsonlar ko'pincha soliqdan chegirib tashlanadi. Bu xayriya qilishni rag'batlantiradi va notijorat tashkilotlarni qo'llab-quvvatlaydi.

Misol: Aksariyat mamlakatlar xayriya tashkilotining soliq chegirmasiga ega bo'lishi uchun hukumatda ro'yxatdan o'tishini talab qiladi. Chegirib tashlanishi mumkin bo'lgan daromad foizi ham cheklanishi mumkin.

Tibbiy xarajatlar

Ba'zi mamlakatlar sizga daromadingizning ma'lum bir foizidan oshadigan tibbiy xarajatlarni chegirib tashlashga ruxsat beradi. Bu sezilarli tibbiy xarajatlarga ega bo'lgan shaxslar uchun yengillik berishi mumkin.

Misol: Tibbiy xarajatlarni chegirib tashlash qoidalari juda xilma-xildir. Ba'zi mamlakatlarda juda qattiq talablar mavjud, boshqalari esa ko'proq imtiyozli chegirmalarni taklif qiladi.

Pensiya badallari

401(k) yoki Shaxsiy Pensiya Hisobvaraqlari (IRA) kabi pensiya hisobvaraqlariga qo'shilgan badallar ko'pincha soliqdan chegirib tashlanadi yoki soliqdan keyinga qoldiriladi. Bu shaxslarni pensiya uchun pul yig'ishga undaydi.

Misol: Ko'pgina mamlakatlar pensiya jamg'armalari uchun soliq imtiyozlarini taklif qiladi. Maxsus qoidalar va cheklovlar pensiya hisobvarag'i turiga va mamlakatning soliq qonunlariga qarab farq qiladi. Masalan, ba'zi mamlakatlar oldindan chegirmalar taklif qilsa, boshqalari pensiyaga chiqqanda soliqsiz o'sish va pul yechib olishni taklif qiladi.

Biznes xarajatlari

Agar siz yakka tartibdagi tadbirkor bo'lsangiz yoki biznesga ega bo'lsangiz, odatda ofis anjomlari, sayohat va marketing xarajatlari kabi biznes bilan bog'liq xarajatlarni chegirib tashlashingiz mumkin.

Misol: Biznes xarajatlarini chegirib tashlash qoidalari ko'pincha murakkab bo'lib, ehtiyotkorlik bilan hisob yuritishni talab qiladi. Xarajatlar chegirib tashlanishi uchun biznes uchun odatiy va zarur bo'lishi kerak.

Boshqa chegirmalar

Sizning mamlakatingiz va shaxsiy holatlaringizga qarab, boshqa chegirmalar ham mavjud bo'lishi mumkin, masalan:

Bolalarni parvarishlash xarajatlari
Aliment to'lovlari
Ko'chish xarajatlari
Muayyan ish bilan bog'liq xarajatlar

Soliq imtiyozlari va soliq chegirmalari

Soliq imtiyozlari va soliq chegirmalari o'rtasidagi farqni ajratish juda muhim. Ikkalasi ham soliq majburiyatingizni kamaytirsa-da, ular turlicha ishlaydi:

Soliq chegirmalari: Soliqqa tortiladigan daromadingizni kamaytiradi. Chegirmaning qiymati sizning soliq darajangizga bog'liq. Masalan, agar siz 25% soliq darajasida bo'lsangiz, 1000 dollarlik chegirma soliq majburiyatingizni 250 dollarga kamaytiradi.
Soliq imtiyozlari: To'lashingiz kerak bo'lgan soliq miqdorini to'g'ridan-to'g'ri kamaytiradi. 1000 dollarlik soliq imtiyozi sizning soliq darajangizdan qat'i nazar, soliq majburiyatingizni 1000 dollarga kamaytiradi.

Soliq imtiyozlari odatda soliq chegirmalaridan ko'ra qimmatliroqdir, chunki ular soliq majburiyatingizni dollarga dollar kamaytirishni ta'minlaydi. Keng tarqalgan soliq imtiyozlari turlariga quyidagilar kiradi:

Bola uchun soliq imtiyozi
Olingan daromad solig'i imtiyozi
Ta'lim uchun soliq imtiyozlari
Energiya uchun soliq imtiyozlari

Xalqaro soliq masalalari

Xalqaro daromad yoki aktivlarga ega bo'lgan shaxslar uchun soliqni rejalashtirish ayniqsa murakkab bo'lishi mumkin. Ba'zi asosiy e'tiborga olinadigan jihatlar quyidagilardir:

Soliq rezidentligi

Soliq rezidentligingizni aniqlash juda muhim, chunki bu sizning butun dunyo bo'yicha daromadingizni qaysi mamlakat soliqqa tortish huquqiga ega ekanligini belgilaydi. Soliq rezidentligi odatda jismoniy mavjudlik, doimiy yashash joyi va iqtisodiy manfaatlaringizning joylashuvi kabi omillarga asoslanadi.

Misol: Agar siz bir mamlakatda bir yilda 183 kundan ortiq yashasangiz va ishlasangiz, odatda o'sha mamlakatning soliq rezidenti hisoblanasiz.

Ikki tomonlama soliqqa tortish

Ikki tomonlama soliqqa tortish bir xil daromad ikki xil mamlakat tomonidan soliqqa tortilganda yuzaga keladi. Ikki tomonlama soliqqa tortishni yumshatish uchun ko'plab mamlakatlar bir-biri bilan soliq shartnomalarini tuzgan. Ushbu shartnomalar ma'lum turdagi daromadlarni soliqqa tortishning asosiy huquqiga qaysi mamlakat ega ekanligini aniqlash qoidalarini belgilaydi.

Misol: Soliq shartnomalari ko'pincha ikki tomonlama soliqqa tortishdan qochish uchun soliq imtiyozlari yoki ozod qilishlarni nazarda tutadi. Agar siz bir mamlakat rezidenti bo'lsangiz va soliq shartnomasi bo'lgan boshqa mamlakatda daromad olsangiz, xorijiy mamlakatda to'langan soliqlar uchun imtiyoz talab qilishingiz mumkin.

Xorijiy soliq imtiyozlari

Ko'pgina mamlakatlar sizga xorijiy hukumatlarga to'langan soliqlar uchun imtiyoz talab qilishga ruxsat beradi. Bu ikki tomonlama soliqqa tortish xavfini kamaytirishga yordam beradi.

Misol: Agar siz AQSh fuqarosi bo'lsangiz va Kanadada daromad topsangiz, Kanada hukumatiga to'lagan soliqlaringiz uchun xorijiy soliq imtiyozini talab qilishingiz mumkin.

Xorijda olingan daromadni istisno qilish

Amerika Qo'shma Shtatlari kabi ba'zi mamlakatlar chet elda yashovchi fuqarolarga xorijda topilgan daromadlarining ma'lum bir miqdorini soliqqa tortishdan istisno qilishga ruxsat beradi. Agar siz o'z vataningizdan tashqarida yashasangiz va ishlasangiz, bu sizning soliq majburiyatingizni sezilarli darajada kamaytirishi mumkin.

Misol: AQShning Xorijda olingan daromadni istisno qilish qoidasi munosib shaxslarga o'zlarining xorijda topgan daromadlarining ma'lum bir miqdorini AQSh soliqlaridan istisno qilish imkonini beradi. Bu miqdor har yili inflyatsiyaga qarab o'zgartiriladi.

Xorijiy aktivlar to'g'risida hisobot berish

Ko'pgina mamlakatlar sizdan bank hisobvaraqlari, investitsiyalar va ko'chmas mulk kabi xorijiy aktivlaringiz to'g'risida hisobot berishni talab qiladi. Ushbu aktivlar to'g'risida hisobot bermaslik katta jarimalarga olib kelishi mumkin.

Misol: AQSh ma'lum bir chegaradan oshadigan xorijiy moliyaviy hisobvaraqlarga ega bo'lgan shaxslardan Xorijiy bank va moliyaviy hisobvaraqlar to'g'risidagi hisobotni (FBAR) topshirishni talab qiladi.

Soliqni rejalashtirish bo'yicha maslahatlar

Samarali soliqni rejalashtirish sizning soliq majburiyatingizni minimallashtirishga va moliyaviy farovonligingizni maksimal darajada oshirishga yordam beradi. Muvaffaqiyatli soliqni rejalashtirish uchun ba'zi maslahatlar:

Aniq hisob-kitoblarni yuritish: Daromadlaringiz, xarajatlaringiz va chegirmalaringiz haqida batafsil yozuvlarni saqlang. Bu soliqlaringizni topshirishni va agar tekshiruvdan o'tsangiz, da'volaringizni tasdiqlashni osonlashtiradi.
Chegirmalar va imtiyozlardan foydalanish: Mamlakatingizda mavjud bo'lgan chegirmalar va imtiyozlar bilan tanishing va ulardan foydalaning.
Pensiya hisobvaraqlariga badal qo'shish: Soliq imtiyozli pensiya hisobvaraqlariga qo'shadigan badallaringizni maksimal darajaga yetkazing. Bu sizga pensiya uchun pul yig'ishga va joriy soliq majburiyatingizni kamaytirishga yordam beradi.
Soliq jihatidan samarali investitsiyalarni ko'rib chiqish: Munitsipal obligatsiyalar yoki soliq imtiyozli hisobvaraqda saqlanadigan dividend to'lovchi aksiyalar kabi soliq jihatidan samarali investitsiyalarni tanlang.
Professional maslahat olish: Soliq qonunchiligining murakkabliklarini yengishda va shaxsiy soliq rejasini ishlab chiqishda yordam beradigan malakali soliq mutaxassisi bilan maslahatlashing.
Xabardor bo'lib turish: Soliq qonunlari doimo o'zgarib turadi, shuning uchun eng so'nggi o'zgarishlardan xabardor bo'lish muhimdir.

Soliqqa rioya qilish

Soliqqa rioya qilish - bu mamlakatingizning soliq qonunlari va qoidalariga amal qilish jarayonidir. Bu soliq deklaratsiyalarini to'g'ri va o'z vaqtida topshirishni va soliqlaringizni to'liq to'lashni o'z ichiga oladi.

Soliq qonunlariga rioya qilmaslik jarimalar, foizlar va hatto jinoiy javobgarlikka olib kelishi mumkin.

Soliqqa rioya qilishni ta'minlash uchun ba'zi maslahatlar:

Soliqlaringizni o'z vaqtida topshiring: Soliq deklaratsiyalaringizni topshirish muddatlariga e'tibor bering va ularni o'z vaqtida topshiring.
Soliqlaringizni to'liq to'lang: Jarimalar va foizlardan qochish uchun soliqlaringizni belgilangan muddatda to'liq to'lang.
Aniq hisob-kitoblarni yuritish: Daromadlaringiz, xarajatlaringiz va chegirmalaringiz haqida batafsil yozuvlarni saqlang.
Professional maslahat olish: Soliq majburiyatlaringizni tushunishga va qonunga rioya qilayotganingizga ishonch hosil qilishda yordam beradigan malakali soliq mutaxassisi bilan maslahatlashing.
Soliq organidan kelgan xabarnomalarga javob berish: Agar siz soliq organidan xabarnoma olsangiz, zudlik bilan javob bering va so'ralgan har qanday ma'lumotni taqdim eting.

Soliq dasturlari va manbalari

Soliqlaringizni topshirish va moliyaviy rejalashtirishingizga yordam beradigan ko'plab soliq dasturlari va onlayn manbalar mavjud. Ba'zi mashhur variantlar quyidagilardir:

Soliq tayyorlash dasturlari: Soliq tayyorlash dasturlari soliq deklaratsiyalaringizni elektron tarzda tayyorlash va topshirishga yordam beradi. Ba'zi mashhur variantlarga TurboTax, H&R Block va TaxAct kiradi.
Onlayn soliq manbalari: Ko'pgina veb-saytlar IRS veb-sayti (AQSh soliq to'lovchilari uchun) va boshqa milliy soliq idoralarining veb-saytlari kabi soliq ma'lumotlari va manbalarini taklif qiladi.
Soliq kalkulyatorlari: Soliq kalkulyatorlari soliq majburiyatingizni taxmin qilishga va moliyaviy rejalashtirishingizga yordam beradi.

Xulosa

Soliqlar va chegirmalarni tushunish moliyaviy farovonlik uchun zarurdir. Turli xil soliqlar, chegirmalar va imtiyozlarni tushunib, mustahkam soliq rejasini ishlab chiqib, siz soliq majburiyatingizni minimallashtirishingiz va moliyaviy xavfsizligingizni maksimal darajada oshirishingiz mumkin. Shaxsiy holatlaringizga moslashtirilgan maslahat olish uchun malakali soliq mutaxassisi bilan maslahatlashishni unutmang.

Mas'uliyatni rad etish: Ushbu qo'llanma soliqlar va chegirmalar haqida umumiy ma'lumot beradi va soliq bo'yicha maslahat sifatida mo'ljallanmagan. Soliq qonunlari murakkab va doimiy o'zgarib turadi, shuning uchun shaxsiy maslahat olish uchun malakali soliq mutaxassisi bilan maslahatlashish muhimdir.