M

MLOG

தமிழ்

உலகளாவிய வரிவிதிப்பின் சிக்கல்களை அறியுங்கள்! வரிகள், கழிவுகள், மற்றும் வரவுகளைப் புரிந்துகொண்டு, உங்கள் நிதி நலனை மேம்படுத்துங்கள். சர்வதேச வாசகர்களுக்கான விரிவான வழிகாட்டி.

வரிகள் மற்றும் கழிவுகள்: ஒரு உலகளாவிய வழிகாட்டி

நீங்கள் உலகில் எங்கு வாழ்ந்தாலும், வரிகளைப் புரிந்துகொள்வது நிதி грамотностиின் ஒரு அடிப்படை அம்சமாகும். நாளுக்கு நாள் அதன் பிரத்தியேகங்கள் மாறுபட்டாலும், அடிப்படைக் கோட்பாடுகள் நிலையானவை: அரசாங்கங்கள் பொது சேவைகள் மற்றும் உள்கட்டமைப்புகளுக்கு நிதியளிக்க வரிகளை விதிக்கின்றன. இந்த வழிகாட்டி, பல்வேறு பின்னணியில் உள்ள தனிநபர்கள் தங்கள் வரி கடமைகளைத் திறம்படக் கையாள அதிகாரம் அளிக்கும் வகையில் வடிவமைக்கப்பட்ட வரிகள் மற்றும் கழிவுகள் பற்றிய ஒரு விரிவான கண்ணோட்டத்தை வழங்குகிறது.

வரிகள் என்றால் என்ன?

வரிகள் என்பது தனிநபர்கள் மற்றும் வணிகங்கள் மீது அரசாங்கங்களால் விதிக்கப்படும் கட்டாய நிதிப் பங்களிப்புகளாகும். இந்த நிதிகள் பரந்த அளவிலான பொது சேவைகளுக்கு நிதியளிக்கப் பயன்படுகின்றன, அவற்றுள்:

விதிக்கப்படும் வரிகளின் வகைகள் மற்றும் அவற்றின் விகிதங்கள், வெவ்வேறு நாடுகளில் குறிப்பிடத்தக்க அளவில் வேறுபடுகின்றன. சில பொதுவான வரி வகைகள் பின்வருமாறு:

வருமான வரி

வருமான வரி என்பது ஒரு தனிநபர் அல்லது ஒரு நிறுவனத்தின் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தின் மீது விதிக்கப்படுகிறது. இது மிகவும் பரவலான வரி வகையாகும். இது ஒரு தட்டையான விகிதமாக இருக்கலாம், அங்கு அனைவரும் ஒரே சதவீத வருமானத்தை செலுத்துகிறார்கள், அல்லது முற்போக்கானதாக இருக்கலாம், அங்கு அதிக வருமானம் ஈட்டுபவர்கள் அதிக விகிதத்தை செலுத்துகிறார்கள். பல நாடுகள் முற்போக்கான வரி முறையைப் பயன்படுத்துகின்றன.

உதாரணம்: கனடா, ஆஸ்திரேலியா மற்றும் ஐரோப்பாவில் உள்ள பல OECD (பொருளாதார ஒத்துழைப்பு மற்றும் மேம்பாட்டுக்கான அமைப்பு) நாடுகள், முற்போக்கான வருமான வரி முறைகளைப் பயன்படுத்துகின்றன. நீங்கள் எவ்வளவு அதிகமாக சம்பாதிக்கிறீர்களோ, அவ்வளவு அதிக சதவீதத்தை வருமான வரியாக செலுத்துவீர்கள்.

நுகர்வு வரி

நுகர்வு வரிகள் பொருட்கள் மற்றும் சேவைகள் மீது விதிக்கப்படுகின்றன. இதில் மதிப்பு கூட்டப்பட்ட வரி (VAT) அல்லது பொருட்கள் மற்றும் சேவைகள் வரி (GST) போன்ற வரிகள் அடங்கும். இவை பொதுவாக மறைமுக வரிகளாகும், ஏனெனில் அவை வணிகங்களால் சேகரிக்கப்பட்டு அரசாங்கத்திற்கு அனுப்பப்படுகின்றன.

உதாரணம்: ஐரோப்பா முழுவதும் VAT பொதுவானது. ஆஸ்திரேலியா, கனடா மற்றும் சிங்கப்பூர் போன்ற நாடுகளில் ஜிஎஸ்டி பரவலாக உள்ளது. நீங்கள் பொருட்கள் அல்லது சேவைகளை வாங்கும்போது, விலையில் ஒரு சதவீதம் சேர்க்கப்படுகிறது, அதை வணிகம் அரசாங்கத்திற்கு செலுத்துகிறது.

சொத்து வரி

சொத்து வரி நிலம் மற்றும் கட்டிடங்கள் போன்ற அசையா சொத்துக்கள் மீது விதிக்கப்படுகிறது. இந்த வரி பொதுவாக பள்ளிகள், சாலைகள் மற்றும் அவசர சேவைகள் போன்ற உள்ளூர் அரசாங்க சேவைகளுக்கு நிதியளிக்கப் பயன்படுகிறது.

உதாரணம்: சொத்து வரி விகிதங்கள் மற்றும் மதிப்பீட்டு முறைகள் பரவலாக வேறுபடுகின்றன. அமெரிக்கா போன்ற சில நாடுகள், உள்ளூர் சேவைகளுக்கு நிதியளிக்க சொத்து வரிகளை பெரிதும் நம்பியுள்ளன, மற்றவை குறைந்த விகிதங்கள் அல்லது வேறுபட்ட மதிப்பீட்டு முறைகளைக் கொண்டுள்ளன.

கார்ப்பரேட் வரி

கார்ப்பரேட் வரி வணிகங்களின் இலாபங்கள் மீது விதிக்கப்படுகிறது. கார்ப்பரேட் வரி விகிதம் நாடுகளுக்கு இடையில் பரவலாக வேறுபடலாம் மற்றும் நிறுவனங்கள் தங்கள் செயல்பாடுகளை எங்கு அமைப்பது என்பதை இது பாதிக்கிறது.

உதாரணம்: அயர்லாந்து ஒப்பீட்டளவில் குறைந்த கார்ப்பரேட் வரி விகிதத்திற்காக அறியப்படுகிறது, இது பல பன்னாட்டு நிறுவனங்களை ஈர்க்கிறது. மற்ற நாடுகள் அரசாங்க சேவைகளுக்கு அதிக வருவாயை உருவாக்க அதிக கார்ப்பரேட் வரி விகிதங்களைக் கொண்டுள்ளன.

மூலதன ஆதாய வரி

மூலதன ஆதாய வரி என்பது பங்குகள், பத்திரங்கள் அல்லது அசையா சொத்துக்கள் போன்ற ஒரு சொத்தை விற்பதன் மூலம் கிடைக்கும் இலாபத்தின் மீது விதிக்கப்படுகிறது. மூலதன ஆதாய வரியின் விகிதம், சொத்து எவ்வளவு காலம் வைத்திருக்கப்பட்டது மற்றும் தனிநபரின் வருமானத்தைப் பொறுத்து மாறுபடலாம்.

உதாரணம்: இங்கிலாந்து மற்றும் அமெரிக்கா உட்பட பல நாடுகளில் மூலதன ஆதாய வரிகள் உள்ளன. குறிப்பிட்ட விதிகள் மற்றும் விகிதங்கள் வேறுபடுகின்றன, சில சமயங்களில் நீண்ட கால முதலீடுகளுக்கு குறைந்த விகிதங்களை வழங்குகின்றன.

பிற வரிகள்

நாடு மற்றும் தனிநபரின் சூழ்நிலைகளைப் பொறுத்து பொருந்தக்கூடிய பல பிற வகை வரிகள் உள்ளன, அவற்றுள்:

வரி கழிவுகளைப் புரிந்துகொள்ளுதல்

வரி கழிவுகள் என்பது உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தைக் குறைக்க உங்கள் மொத்த வருமானத்திலிருந்து கழிக்கக்கூடிய செலவுகளாகும். இது, உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கிறது. கழிவுகள் சில நடத்தைகளை ஊக்குவிக்க அல்லது குறிப்பிட்ட செலவுகளுக்கு நிவாரணம் வழங்க வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன.

முக்கிய குறிப்பு: கழிவுகளுக்கான கிடைக்கும் தன்மை மற்றும் குறிப்பிட்ட விதிகள் நாட்டிற்கு நாடு கணிசமாக வேறுபடுகின்றன. நீங்கள் தகுதியுடைய குறிப்பிட்ட கழிவுகளைப் புரிந்துகொள்ள உங்கள் வசிக்கும் நாட்டில் உள்ள ஒரு தகுதிவாய்ந்த வரி நிபுணருடன் எப்போதும் கலந்தாலோசிக்கவும்.

சில பொதுவான வரி கழிவு வகைகள் பின்வருமாறு:

வீட்டு அலுவலக கழிவு

நீங்கள் வீட்டிலிருந்து வேலை செய்தால், வாடகை அல்லது அடமான வட்டி, பயன்பாட்டுப் பொருட்கள் மற்றும் காப்பீடு போன்ற உங்கள் வீடு தொடர்பான செலவுகளில் ஒரு பகுதியை நீங்கள் கழிக்க முடியும். இந்தக் கழிவைக் கோருவதற்கான தேவைகள் பரவலாக வேறுபடுகின்றன. பொதுவாக, அந்த இடம் வணிகத்திற்காக பிரத்தியேகமாகவும் தவறாமலும் பயன்படுத்தப்பட வேண்டும்.

உதாரணம்: சில நாடுகளில், உங்கள் வீட்டு அலுவலகம் உங்கள் முதன்மை வணிக இடமாக இருந்தால் மட்டுமே நீங்கள் செலவுகளைக் கழிக்க முடியும். மற்றவற்றில், உங்களுக்கு வேறு இடத்தில் அலுவலகம் இருந்தாலும் நீங்கள் செலவுகளைக் கழிக்க முடியும்.

மாணவர் கடன் வட்டி கழிவு

பல நாடுகள் மாணவர் கடன்களுக்கு நீங்கள் செலுத்தும் வட்டியை கழிக்க அனுமதிக்கின்றன. இந்தக் கழிவு கல்வியின் செலவைக் குறைக்கவும் அதை மலிவாக மாற்றவும் உதவும்.

உதாரணம்: அமெரிக்கா, சில வரம்புகளுக்கு உட்பட்டு, மாணவர் கடன் வட்டிக்கான கழிவை அனுமதிக்கிறது. அரசாங்க ஆதரவு மாணவர் கடன் திட்டங்களைக் கொண்ட பிற நாடுகளிலும் இதே போன்ற கழிவுகள் கிடைக்கக்கூடும்.

தொண்டு பங்களிப்புகள்

தகுதிவாய்ந்த தொண்டு நிறுவனங்களுக்கு வழங்கப்படும் நன்கொடைகள் பெரும்பாலும் வரி விலக்குக்கு உட்பட்டவை. இது தொண்டு செய்வதை ஊக்குவிக்கிறது மற்றும் இலாப நோக்கற்ற நிறுவனங்களை ஆதரிக்கிறது.

உதாரணம்: பெரும்பாலான நாடுகள் வரி விலக்குக்கு தகுதி பெற தொண்டு நிறுவனம் அரசாங்கத்தில் பதிவு செய்யப்பட்டிருக்க வேண்டும் என்று கோருகின்றன. கழிக்கக்கூடிய வருமானத்தின் சதவீதமும் περιορισμένης இருக்கலாம்.

மருத்துவ செலவுகள்

சில நாடுகள் உங்கள் வருமானத்தின் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதத்தை மீறும் மருத்துவ செலவுகளை கழிக்க அனுமதிக்கின்றன. இது குறிப்பிடத்தக்க மருத்துவ செலவுகளைக் கொண்ட தனிநபர்களுக்கு நிவாரணம் அளிக்கும்.

உதாரணம்: மருத்துவ செலவுகளைக் கழிப்பதற்கான விதிகள் பரவலாக வேறுபடுகின்றன. சில நாடுகளில் மிகவும் கடுமையான தேவைகள் உள்ளன, மற்றவை தாராளமான கழிவுகளை வழங்குகின்றன.

ஓய்வூதிய பங்களிப்புகள்

401(k)கள் அல்லது தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்குகள் (IRAs) போன்ற ஓய்வூதிய கணக்குகளுக்கான பங்களிப்புகள் பெரும்பாலும் வரி விலக்குக்கு உட்பட்டவை அல்லது வரி தள்ளிவைக்கப்பட்டவை. இது தனிநபர்களை ஓய்விற்காக சேமிக்க ஊக்குவிக்கிறது.

உதாரணம்: பல நாடுகள் ஓய்வூதிய சேமிப்புகளுக்கு வரி சலுகைகளை வழங்குகின்றன. குறிப்பிட்ட விதிகள் மற்றும் வரம்புகள் ஓய்வூதிய கணக்கின் வகை மற்றும் நாட்டின் வரிச் சட்டங்களைப் பொறுத்து வேறுபடுகின்றன. உதாரணமாக, சில நாடுகள் முன்கூட்டியே கழிவுகளை வழங்குகின்றன, மற்றவை வரி இல்லாத வளர்ச்சி மற்றும் ஓய்வூதியத்தில் திரும்பப் பெறுவதை வழங்குகின்றன.

வணிகச் செலவுகள்

நீங்கள் சுயதொழில் செய்பவராகவோ அல்லது ஒரு வணிகத்தை வைத்திருந்தாலோ, அலுவலகப் பொருட்கள், பயணம் மற்றும் சந்தைப்படுத்தல் செலவுகள் போன்ற வணிகம் தொடர்பான செலவுகளை நீங்கள் பொதுவாக கழிக்கலாம்.

உதாரணம்: வணிகச் செலவுகளைக் கழிப்பதற்கான விதிகள் பெரும்பாலும் சிக்கலானவை மற்றும் கவனமாக பதிவு வைத்தல் தேவை. செலவுகள் கழிக்கப்படக்கூடியதாக இருக்க வணிகத்திற்கு சாதாரணமானதாகவும் அவசியமானதாகவும் இருக்க வேண்டும்.

பிற கழிவுகள்

உங்கள் நாடு மற்றும் தனிப்பட்ட சூழ்நிலைகளைப் பொறுத்து, பிற கழிவுகள் கிடைக்கக்கூடும், அவற்றுள்:

வரி வரவுகள் மற்றும் வரி கழிவுகள்

வரி வரவுகள் மற்றும் வரி கழிவுகளுக்கு இடையில் வேறுபாடு காண்பது மிகவும் முக்கியம். இரண்டும் உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைத்தாலும், அவை வித்தியாசமாக செயல்படுகின்றன:

வரி வரவுகள் பொதுவாக வரி கழிவுகளை விட மதிப்புமிக்கவை, ஏனெனில் அவை உங்கள் வரிப் பொறுப்பில் டாலருக்கு-டாலர் குறைப்பை வழங்குகின்றன. பொதுவான வரி வரவு வகைகள் பின்வருமாறு:

சர்வதேச வரி பரிசீலனைகள்

சர்வதேச வருமானம் அல்லது சொத்துக்களைக் கொண்ட தனிநபர்களுக்கு, வரி திட்டமிடல் குறிப்பாக சிக்கலானதாக இருக்கலாம். சில முக்கிய பரிசீலனைகள் பின்வருமாறு:

வரி வதிவிடம்

உங்கள் வரி வதிவிடத்தை தீர்மானிப்பது மிகவும் முக்கியம், ஏனெனில் அது உங்கள் உலகளாவிய வருமானத்தை வரி விதிக்கும் உரிமை எந்த நாட்டிற்கு உள்ளது என்பதை தீர்மானிக்கிறது. வரி வதிவிடம் பொதுவாக உடல் இருப்பு, இருப்பிடம் மற்றும் உங்கள் பொருளாதார நலன்களின் இருப்பிடம் போன்ற காரணிகளை அடிப்படையாகக் கொண்டது.

உதாரணம்: நீங்கள் ஒரு நாட்டில் ஒரு வருடத்தில் 183 நாட்களுக்கு மேல் வாழ்ந்து வேலை செய்தால், நீங்கள் பொதுவாக அந்த நாட்டின் வரி வதிவிடவாசியாகக் கருதப்படுவீர்கள்.

இரட்டை வரிவிதிப்பு

ஒரே வருமானம் இரண்டு வெவ்வேறு நாடுகளால் வரி விதிக்கப்படும்போது இரட்டை வரிவிதிப்பு ஏற்படுகிறது. இரட்டை வரிவிதிப்பைக் குறைக்க, பல நாடுகள் ஒன்றுக்கொன்று வரி ஒப்பந்தங்களை செய்துள்ளன. இந்த ஒப்பந்தங்கள் சில வகை வருமானங்களை வரி விதிக்கும் முதன்மை உரிமை எந்த நாட்டிற்கு உள்ளது என்பதை தீர்மானிப்பதற்கான விதிகளை வழங்குகின்றன.

உதாரணம்: வரி ஒப்பந்தங்கள் பெரும்பாலும் இரட்டை வரிவிதிப்பைத் தவிர்க்க வரி வரவுகள் அல்லது விலக்குகளை வழங்குகின்றன. நீங்கள் ஒரு நாட்டின் வசிப்பாளராக இருந்து, வரி ஒப்பந்தம் உள்ள மற்றொரு நாட்டில் வருமானம் ஈட்டினால், வெளிநாட்டில் செலுத்திய வரிகளுக்கு நீங்கள் வரவு கோர முடியும்.

வெளிநாட்டு வரி வரவுகள்

பல நாடுகள் வெளிநாட்டு அரசாங்கங்களுக்கு செலுத்திய வரிகளுக்கு வரவு கோர உங்களை அனுமதிக்கின்றன. இது இரட்டை வரிவிதிப்பின் அபாயத்தைக் குறைக்க உதவும்.

உதாரணம்: நீங்கள் ஒரு அமெரிக்க குடிமகனாக இருந்து கனடாவில் வருமானம் ஈட்டினால், நீங்கள் கனடிய அரசாங்கத்திற்கு செலுத்திய வரிகளுக்கு வெளிநாட்டு வரி வரவு கோர முடியும்.

வெளிநாட்டு ஈட்டிய வருமான விலக்கு

அமெரிக்கா போன்ற சில நாடுகள், வெளிநாட்டில் வசிக்கும் குடிமக்களுக்கு அவர்களின் வெளிநாட்டு ஈட்டிய வருமானத்தின் ஒரு குறிப்பிட்ட அளவை வரிவிதிப்பிலிருந்து விலக்க அனுமதிக்கின்றன. நீங்கள் உங்கள் சொந்த நாட்டிற்கு வெளியே வாழ்ந்து வேலை செய்தால் இது உங்கள் வரிப் பொறுப்பை கணிசமாகக் குறைக்கும்.

உதாரணம்: அமெரிக்காவின் வெளிநாட்டு ஈட்டிய வருமான விலக்கு தகுதியுள்ள தனிநபர்களுக்கு அவர்களின் வெளிநாட்டு ஈட்டிய வருமானத்தின் ஒரு குறிப்பிட்ட அளவை அமெரிக்க வரிவிதிப்பிலிருந்து விலக்க அனுமதிக்கிறது. இந்தத் தொகை ஆண்டுதோறும் பணவீக்கத்திற்காக சரிசெய்யப்படுகிறது.

வெளிநாட்டு சொத்துக்களை அறிவித்தல்

பல நாடுகள் உங்கள் வெளிநாட்டு சொத்துக்களை, அதாவது வங்கிக் கணக்குகள், முதலீடுகள் மற்றும் அசையா சொத்துக்கள் போன்றவற்றைப் புகாரளிக்க வேண்டும் என்று கோருகின்றன. இந்த சொத்துக்களைப் புகாரளிக்கத் தவறினால் குறிப்பிடத்தக்க அபராதங்கள் ஏற்படலாம்.

உதாரணம்: அமெரிக்கா, ஒரு குறிப்பிட்ட வரம்பை மீறும் வெளிநாட்டு நிதிக் கணக்குகளைக் கொண்ட தனிநபர்களை வெளிநாட்டு வங்கி மற்றும் நிதிக் கணக்குகளின் அறிக்கையை (FBAR) தாக்கல் செய்ய வேண்டும் என்று கோருகிறது.

வரி திட்டமிடல் குறிப்புகள்

திறமையான வரி திட்டமிடல் உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கவும் உங்கள் நிதி நலனை அதிகரிக்கவும் உதவும். வெற்றிகரமான வரி திட்டமிடலுக்கான சில குறிப்புகள் இங்கே:

வரி இணக்கம்

வரி இணக்கம் என்பது உங்கள் நாட்டின் வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளுக்குக் கட்டுப்படும் செயல்முறையாகும். இதில் உங்கள் வரி அறிக்கைகளைத் துல்லியமாகவும் சரியான நேரத்திலும் தாக்கல் செய்வதும், உங்கள் வரிகளை முழுமையாகச் செலுத்துவதும் அடங்கும்.

வரிச் சட்டங்களுக்கு இணங்கத் தவறினால் அபராதங்கள், வட்டிச் சுமைகள் மற்றும் குற்றவியல் வழக்குகள் கூட ஏற்படலாம்.

வரி இணக்கத்தை உறுதி செய்வதற்கான சில குறிப்புகள் இங்கே:

வரி மென்பொருள் மற்றும் வளங்கள்

உங்கள் வரிகளைத் தாக்கல் செய்யவும் உங்கள் நிதிகளைத் திட்டமிடவும் உதவும் பல வரி மென்பொருள் நிரல்கள் மற்றும் ஆன்லைன் வளங்கள் உள்ளன. சில பிரபலமான விருப்பங்கள் பின்வருமாறு:

முடிவுரை

வரிகள் மற்றும் கழிவுகளைப் புரிந்துகொள்வது நிதி நலனுக்கு அவசியம். வெவ்வேறு வகையான வரிகள், கழிவுகள் மற்றும் வரவுகளைப் புரிந்துகொள்வதன் மூலமும், ஒரு உறுதியான வரித் திட்டத்தை உருவாக்குவதன் மூலமும், உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைத்து உங்கள் நிதிப் பாதுகாப்பை அதிகரிக்க முடியும். உங்கள் குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளுக்கு ஏற்ப தனிப்பயனாக்கப்பட்ட ஆலோசனைக்கு ஒரு தகுதிவாய்ந்த வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிக்க நினைவில் கொள்ளுங்கள்.

பொறுப்புத்துறப்பு: இந்த வழிகாட்டி வரிகள் மற்றும் கழிவுகள் பற்றிய பொதுவான தகவல்களை வழங்குகிறது மற்றும் வரி ஆலோசனையாக கருதப்படவில்லை. வரிச் சட்டங்கள் சிக்கலானவை மற்றும் தொடர்ந்து மாறிக்கொண்டே இருக்கின்றன, எனவே தனிப்பயனாக்கப்பட்ட ஆலோசனைக்கு ஒரு தகுதிவாய்ந்த வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிப்பது முக்கியம்.