உலகளாவிய சந்தைகளை வழிநடத்துதல்: வர்த்தகத்தின் வரி தாக்கங்களைப் புரிந்துகொள்வது

உலகளாவிய சந்தைகளில் வர்த்தகம் செய்வது அற்புதமான வாய்ப்புகளை வழங்குகிறது, ஆனால் இது சிக்கலான வரி சவால்களையும் முன்வைக்கிறது. நீங்கள் பங்குகள், அந்நிய செலாவணி, கிரிப்டோகரன்சிகள் அல்லது பிற சொத்துக்களை வர்த்தகம் செய்தாலும், வரி தாக்கங்களைப் புரிந்துகொள்வது இணக்கத்திற்கும் உங்கள் வருவாயை அதிகரிப்பதற்கும் முக்கியமானது. இந்த விரிவான வழிகாட்டி சர்வதேச வர்த்தகர்களுக்கான முக்கிய வரி பரிசீலனைகளின் கண்ணோட்டத்தை வழங்குகிறது.

1. அறிமுகம்: வர்த்தகர்களுக்கு ஏன் வரி விழிப்புணர்வு முக்கியமானது

வரி பொறுப்புகளை புறக்கணிப்பது அபராதங்கள், வட்டி கட்டணங்கள் மற்றும் சட்டரீதியான பின்விளைவுகளுக்கு கூட வழிவகுக்கும். செயலூக்கமான வரி திட்டமிடல் உங்களை அனுமதிக்கிறது:

• உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கவும்: விலக்குகள் மற்றும் வரவுகளைப் புரிந்துகொள்வது உங்கள் வரிச்சுமையைக் கணிசமாகக் குறைக்கும்.
• இணக்கத்தை உறுதிசெய்க: உங்கள் வர்த்தக வருமானத்தை துல்லியமாக அறிக்கை செய்து சரியான நேரத்தில் வரிகளை செலுத்துவதன் மூலம் அபராதங்களைத் தவிர்க்கவும்.
• நிதித் திட்டமிடலை மேம்படுத்தவும்: உங்கள் வரி பொறுப்புகளை அறிவது மிகவும் துல்லியமான பட்ஜெட் மற்றும் முதலீட்டு முடிவுகளுக்கு உதவுகிறது.
• லாபத்தை அதிகரிக்கவும்: வெவ்வேறு வர்த்தக உத்திகளின் வரி தாக்கங்களைப் புரிந்துகொள்வதன் மூலம், உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய வருவாயை மேம்படுத்தும் தகவலறிந்த முடிவுகளை எடுக்கலாம்.

வரி நிலப்பரப்பு தொடர்ந்து மாறிக்கொண்டே இருக்கிறது, எனவே தொடர்ந்து தகவல்களைப் பெறுவது அவசியம். இந்த வழிகாட்டி ஒரு உறுதியான அடித்தளத்தை வழங்குகிறது, ஆனால் இது தொழில்முறை வரி ஆலோசனைக்கு மாற்றாக இல்லை. உங்கள் குறிப்பிட்ட சூழ்நிலைகளைப் புரிந்துகொள்ளும் தகுதிவாய்ந்த வரி ஆலோசகருடன் எப்போதும் கலந்தாலோசிக்கவும்.

2. வர்த்தகர்களுக்கான முக்கிய வரி கருத்துக்கள்

குறிப்பிட்ட சொத்து வகுப்புகள் மற்றும் அதிகார வரம்புகளுக்குள் செல்வதற்கு முன், சில அடிப்படை வரி கருத்துக்களைப் புரிந்துகொள்வது முக்கியம்:

2.1. வரி குடியுரிமை

உங்கள் வரி குடியுரிமை உங்கள் உலகளாவிய வருமானத்திற்கு வரி விதிக்க எந்த நாட்டிற்கு உரிமை உண்டு என்பதை தீர்மானிக்கிறது. பொதுவாக, நீங்கள் உங்கள் முதன்மை வீடு இருக்கும் நாட்டில் வரி குடியிருப்பாளராகக் கருதப்படுகிறீர்கள், கணிசமான நேரத்தை செலவிடுங்கள் (பெரும்பாலும் வருடத்திற்கு 183 நாட்களுக்கு மேல்), அல்லது வலுவான பொருளாதாரம் மற்றும் தனிப்பட்ட உறவுகளைக் கொண்டிருங்கள்.

உதாரணம்: ஜெர்மனியில் 183 நாட்களுக்கு மேல் வசிக்கும் மற்றும் பணிபுரியும் ஒரு கனடிய குடிமகன், கனடாவில் ஒரு சொத்தை வைத்திருந்தாலும், ஜெர்மனியின் வரி குடியிருப்பாளராக கருதப்படலாம். வர்த்தக லாபம் உட்பட அவர்களின் உலகளாவிய வருமானம் ஜெர்மனியில் வரி விதிக்கப்படலாம். அவர்களின் சரியான கடமைகளைத் தீர்மானிக்க அவர்கள் இரு நாடுகளிலும் உள்ள வரி ஆலோசகர்களுடன் கலந்தாலோசிக்க வேண்டும்.

2.2. வருமான ஆதாரம்

உங்கள் வருமானத்தின் ஆதாரம் வருமானம் ஈட்டப்படும் இடத்தைக் குறிக்கிறது. வருமானத்தின் ஆதாரத்தைத் தீர்மானிக்க வெவ்வேறு நாடுகளுக்கு வெவ்வேறு விதிகள் உள்ளன, இது உங்கள் வர்த்தக லாபத்திற்கு எவ்வாறு வரி விதிக்கப்படுகிறது என்பதைப் பாதிக்கும்.

உதாரணம்: நீங்கள் ஐக்கிய இராச்சியத்தின் குடியிருப்பாளராக இருந்தால், நியூயார்க் பங்குச் சந்தையில் பங்குகளை வர்த்தகம் செய்தால், வருமானத்தின் ஆதாரம் அமெரிக்காவாகக் கருதப்படலாம். நீங்கள் ஒரு இங்கிலாந்து குடியிருப்பாளராக இருந்தாலும், இது அமெரிக்காவில் சாத்தியமான மூலத்தில் வரி விதிக்க வழிவகுக்கும். அமெரிக்கா மற்றும் இங்கிலாந்து இடையேயான ஒப்பந்தங்கள் இதைத் தீர்க்கும்.

2.3. மூலதன ஆதாய வரி

மூலதன ஆதாய வரி என்பது ஒரு சொத்தை நீங்கள் செலுத்தியதை விட அதிகமாக விற்று லாபம் ஈட்டினால் விதிக்கப்படும் வரி. மூலதன ஆதாய வரிக்கான விதிகள் வரி விகிதம், வைத்திருக்கும் கால தேவைகள் மற்றும் கிடைக்கக்கூடிய விலக்குகள் உட்பட நாட்டிற்கு நாடு பரவலாக வேறுபடுகின்றன.

உதாரணம்: ஆஸ்திரேலியாவில், 12 மாதங்களுக்கு மேல் வைத்திருக்கும் சொத்துக்களை விற்பதன் மூலம் கிடைக்கும் லாபத்திற்கு மூலதன ஆதாய வரி தள்ளுபடி விகிதத்தில் (பொதுவாக தனிநபர்களுக்கு 50% தள்ளுபடி) விதிக்கப்படுகிறது. 12 மாதங்களுக்கும் குறைவான காலத்திற்கு வைத்திருக்கும் சொத்துகளுக்கு தனிநபரின் விளிம்பு வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. சில ஐரோப்பிய நாடுகள் போன்ற பிற அதிகார வரம்புகளில், மூலதன ஆதாயங்கள் ஒரு நிலையான வரி விகிதத்திற்கு உட்பட்டவை.

2.4. சாதாரண வருமான வரி

சில வர்த்தக நடவடிக்கைகள் ஒரு தொழிலாகக் கருதப்படலாம், மேலும் லாபம் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படலாம். நீங்கள் அடிக்கடி மற்றும் தீவிரமாக வர்த்தகம் செய்தால், வர்த்தகத்திலிருந்து வாழும் நோக்கத்துடன் இது பொதுவாக நிகழ்கிறது. சாதாரண வருமானம் தனிநபரின் (அல்லது நிறுவனத்தின்) வழக்கமான வருமான வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது.

உதாரணம்: ஜப்பானில் ஒரு தினசரி வர்த்தகர் ஒரு நாளைக்கு நூற்றுக்கணக்கான வர்த்தகங்களைச் செய்து, வர்த்தகத்திலிருந்து அவர்களின் முதன்மை வருமானத்தைப் பெற்றால், அவர்கள் ஒரு வணிக நடவடிக்கையில் ஈடுபட்டுள்ளதாகக் கருதப்படுவார்கள், மேலும் அவர்களின் லாபம் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படும். இது பெரும்பாலும் வணிகச் செலவுகளைக் கழிக்க அனுமதிக்கிறது.

2.5. வாஷ் விற்பனை விதி

வாஷ் விற்பனை விதி, ஒரு சொத்தை விற்றதில் நஷ்டம் ஏற்பட்டால், அதே அல்லது அடிப்படையில் ஒரே மாதிரியான சொத்தை ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் (பெரும்பாலும் 30 நாட்கள்) திரும்ப வாங்கினால், நஷ்டத்தை உரிமை கோருவதைத் தடுக்கிறது. வரி செலுத்துவோர் வரி நோக்கங்களுக்காக செயற்கையாக இழப்புகளை உருவாக்குவதைத் தடுப்பதே இந்த விதியின் நோக்கம்.

உதாரணம்: ஒரு நிறுவனத்தின் பங்குகளை நஷ்டத்தில் விற்று, அந்தப் பங்குகளை 30 நாட்களுக்குள் திரும்ப வாங்கினால், வாஷ் விற்பனை விதி பொருந்தும், மேலும் நஷ்டத்தைக் கழிக்க முடியாமல் போகலாம். இந்த விதி அமெரிக்கா மற்றும் கனடா உட்பட பல அதிகார வரம்புகளில் உள்ளது, ஆனால் குறிப்பிட்ட விதிகள் மற்றும் வரையறைகள் மாறுபடலாம்.

3. வெவ்வேறு சொத்து வகுப்புகளின் வரி தாக்கங்கள்

வர்த்தக வருமானத்தின் வரி சிகிச்சை நீங்கள் வர்த்தகம் செய்யும் சொத்தின் வகையைப் பொறுத்து மாறுபடும்.

3.1. பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்கள்

பங்குகள் மற்றும் பத்திரங்களை விற்பனை செய்வதன் மூலம் கிடைக்கும் லாபம் பொதுவாக மூலதன ஆதாயங்களாக வரி விதிக்கப்படுகிறது. ஈவுத்தொகை வருமானம் பெரும்பாலும் சாதாரண வருமானத்தை விட வேறு விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது, மேலும் இந்த விகிதம் நாட்டிற்கு நாடு வேறுபடலாம்.

உதாரணம்: அமெரிக்காவில், தகுதிவாய்ந்த ஈவுத்தொகைகள் நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கு அதே விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகின்றன, இது பொதுவாக சாதாரண வருமான வரி விகிதத்தை விட குறைவாக இருக்கும். மற்ற நாடுகளில், ஈவுத்தொகைகள் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படலாம் அல்லது ஒரு குறிப்பிட்ட ஈவுத்தொகை வரிக்கான உட்பட்டதாக இருக்கலாம்.

3.2. அந்நிய செலாவணி வர்த்தகம்

அந்நிய செலாவணி வர்த்தக வருமானத்தின் வரி சிகிச்சை சிக்கலானதாக இருக்கலாம். சில நாடுகளில், அந்நிய செலாவணி வர்த்தகம் மூலதன ஆதாயமாகக் கருதப்படுகிறது, மற்ற நாடுகளில் இது சாதாரண வருமானமாகக் கருதப்படுகிறது. சில அதிகார வரம்புகளில் அந்நிய செலாவணி வர்த்தகத்திற்கான குறிப்பிட்ட விதிகளும் இருக்கலாம்.

உதாரணம்: இங்கிலாந்தில், அந்நிய செலாவணி வர்த்தகத்திலிருந்து கிடைக்கும் லாபம் பொதுவாக மூலதன ஆதாயங்களாக வரி விதிக்கப்படுகிறது. இருப்பினும், நீங்கள் ஒரு தொழிலாக அந்நிய செலாவணியை வர்த்தகம் செய்தால், லாபம் சாதாரண வருமானமாக வரி விதிக்கப்படலாம். பொருத்தமான வரி சிகிச்சையைத் தீர்மானிக்க உங்கள் வர்த்தகங்களின் துல்லியமான பதிவுகளை வைத்திருப்பது அவசியம்.

3.3. கிரிப்டோகரன்சி வர்த்தகம்

கிரிப்டோகரன்சி வர்த்தகம் அதன் பரவலாக்கப்பட்ட தன்மை மற்றும் வளர்ந்து வரும் ஒழுங்குமுறை நிலப்பரப்பு காரணமாக தனித்துவமான வரி சவால்களை முன்வைக்கிறது. பெரும்பாலான நாடுகள் கிரிப்டோகரன்சிகளை சொத்தாகக் கருதுகின்றன, அதாவது கிரிப்டோகரன்சிகளை வாங்குவதற்கும் விற்பனை செய்வதற்கும் கிடைக்கும் லாபம் பொதுவாக மூலதன ஆதாயங்களாக வரி விதிக்கப்படுகிறது.

உதாரணம்: நீங்கள் பிட்காயினை $10,000க்கு வாங்கி அதை $15,000க்கு விற்றால், $5,000 லாபத்தில் மூலதன ஆதாய வரி செலுத்த வேண்டியிருக்கும். குறிப்பிட்ட வரி விகிதம் உங்கள் நாட்டின் வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் உங்கள் வைத்திருக்கும் காலத்தைப் பொறுத்தது.

இருப்பினும், சில குறிப்பிட்ட நிகழ்வுகள் வரி விதிக்கக்கூடிய நிகழ்வுகளைத் தூண்டக்கூடும். அவை பின்வருமாறு:

• கிரிப்டோவை ஃபியட் நாணயத்திற்காக விற்பனை செய்வது: பிட்காயினை USD, EUR அல்லது பிற ஃபியட் நாணயத்திற்காக விற்பனை செய்வது.
• ஒரு கிரிப்டோவை மற்றொரு கிரிப்டோவுக்காக வர்த்தகம் செய்வது: எடுத்துக்காட்டாக, பிட்காயினை எத்தேரியமாக மாற்றுவது.
• சரக்குகள் அல்லது சேவைகளை வாங்க கிரிப்டோவை பயன்படுத்துவது: பிட்காயினை வைத்து காபிக்கு பணம் செலுத்துவது.
• பங்கு வைப்பது அல்லது சுரங்கம் மூலம் கிரிப்டோவை ஈட்டுவது: ஒரு பிளாக்செயின் நெட்வொர்க்கில் பங்கேற்பதற்காக கிரிப்டோ வெகுமதிகளைப் பெறுவது.

ஒவ்வொரு பரிவர்த்தனையின் தேதி, நேரம், தொகை மற்றும் நியாயமான சந்தை மதிப்பு உட்பட உங்கள் கிரிப்டோகரன்சி பரிவர்த்தனைகள் அனைத்தையும் துல்லியமாகப் பதிவு செய்வது அவசியம். பல கிரிப்டோகரன்சி வரி மென்பொருள் தீர்வுகள் உங்கள் பரிவர்த்தனைகளைக் கண்காணிக்கவும் உங்கள் வரி பொறுப்புகளைக் கணக்கிடவும் உதவும்.

3.4. எதிர்காலங்கள் மற்றும் விருப்பங்கள்

எதிர்காலங்கள் மற்றும் விருப்பத்தேர்வு ஒப்பந்தங்களுக்கு பொதுவாக நாட்டிற்கு நாடு மாறுபடும் குறிப்பிட்ட விதிகளின் கீழ் வரி விதிக்கப்படுகிறது. சில அதிகார வரம்புகளில் மார்க்-டு-மார்க்கெட் கணக்கியலுக்கான குறிப்பிட்ட விதிகள் இருக்கலாம், இது நீங்கள் உங்கள் நிலைகளை மூடிவிட்டீர்களா என்பதைப் பொருட்படுத்தாமல், ஒவ்வொரு வருடத்தின் முடிவிலும் உங்கள் எதிர்கால ஒப்பந்தங்களில் ஆதாயங்கள் மற்றும் இழப்புகளை அங்கீகரிக்க வேண்டும்.

உதாரணம்: அமெரிக்காவில், எதிர்கால ஒப்பந்தங்கள் "60/40 விதி" எனப்படும் ஒரு சிறப்பு வரி விதிக்கு உட்பட்டவை, அங்கு ஆதாயங்கள் அல்லது இழப்புகளில் 60% நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களாகக் கருதப்படுகின்றன, மேலும் 40% குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களாகக் கருதப்படுகின்றன, நீங்கள் ஒப்பந்தத்தை எவ்வளவு காலம் வைத்திருந்தாலும். இது ஒட்டுமொத்த குறைந்த வரி விகிதத்திற்கு வழிவகுக்கும்.

4. சர்வதேச வரி பரிசீலனைகள்

சர்வதேச சந்தைகளில் வர்த்தகம் செய்வது வரி திட்டமிடலுக்கு மற்றொரு அடுக்கைச் சேர்க்கிறது. சில முக்கிய பரிசீலனைகள் இங்கே:

4.1. இரட்டை வரிவிதிப்பு ஒப்பந்தங்கள்

இரட்டை வரிவிதிப்பு ஒப்பந்தங்கள் என்பது வருமானத்திற்கு இரண்டு முறை வரி விதிக்கப்படுவதைத் தடுக்கும் நோக்கில் நாடுகளுக்கு இடையிலான ஒப்பந்தங்கள். இந்த ஒப்பந்தங்கள் பெரும்பாலும் எந்த நாட்டிற்கு சில வகையான வருமானத்திற்கு வரி விதிக்க முதன்மை உரிமை உண்டு என்பதை தீர்மானிப்பதற்கான விதிகளை வழங்குகின்றன, மேலும் ஒட்டுமொத்த வரிச்சுமையைக் குறைக்க வரி வரவுகள் அல்லது விலக்குகளையும் அவை வழங்கலாம்.

உதாரணம்: நீங்கள் பிரான்சின் குடியிருப்பாளராக இருந்து, அமெரிக்காவில் உள்ள ஒரு நிறுவனத்திலிருந்து ஈவுத்தொகை வருமானம் பெற்றால், பிரான்சுக்கும் அமெரிக்காவிற்கும் இடையிலான இரட்டை வரிவிதிப்பு ஒப்பந்தம் அமெரிக்கா ஈவுத்தொகை வருமானத்திலிருந்து கழிக்கக்கூடிய வரியின் அளவைக் கட்டுப்படுத்தலாம். அமெரிக்காவில் செலுத்திய வரிகளுக்காக பிரான்சில் ஒரு வெளிநாட்டு வரி வரவையும் நீங்கள் உரிமை கோரலாம்.

4.2. வெளிநாட்டு வரி வரவுகள்

வெளிநாட்டு வரி வரவு, ஒரு வெளிநாட்டில் ஏற்கனவே செலுத்திய வரிகளின் அளவால் உங்கள் நாட்டின் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்க உங்களை அனுமதிக்கிறது. வெளிநாட்டில் ஈட்டப்பட்ட வருமானத்திற்கு இரட்டை வரிவிதிப்பைத் தடுக்கும் வகையில் இந்த வரவு வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளது.

உதாரணம்: நீங்கள் கனடாவின் குடியிருப்பாளராக இருந்து ஜெர்மனியில் உங்கள் வர்த்தக வருமானத்திற்கு வரிகள் செலுத்தினால், ஜெர்மனியில் செலுத்திய வரிகளுக்காக கனடாவில் ஒரு வெளிநாட்டு வரி வரவை நீங்கள் உரிமை கோரலாம். வரவின் அளவு பொதுவாக அதே வருமானத்தில் செலுத்தப்படவிருந்த கனடிய வரியின் அளவுக்கு மட்டுப்படுத்தப்பட்டுள்ளது.

4.3. கட்டுப்படுத்தப்பட்ட வெளிநாட்டு நிறுவனங்கள் (CFC)

நீங்கள் ஒரு வெளிநாட்டு நிறுவனத்தைக் கட்டுப்படுத்தினால், CFC விதிகள் பொருந்தக்கூடும். குறைந்த வரி விகிதத்தைக் கொண்ட வெளிநாட்டு நிறுவனத்தில் வருமானத்தைச் சேகரிப்பதன் மூலம் வரி செலுத்துவோர் வரிகளை ஒத்திவைப்பதைத் தடுக்கும் வகையில் இந்த விதிகள் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன. CFC விதிகளின் கீழ், வெளிநாட்டு நிறுவனத்தின் வருமானம் விநியோகிக்கப்படாவிட்டாலும், அவர்களின் சொந்த நாட்டில் கட்டுப்படுத்தும் பங்குதாரருக்கு வரி விதிக்கப்படலாம்.

உதாரணம்: நீங்கள் அமெரிக்காவின் குடியிருப்பாளராக இருந்து வரி ஏய்ப்பதில் 50%க்கும் அதிகமான நிறுவனத்தை வைத்திருந்தால், CFC விதிகள் பொருந்தக்கூடும். நிறுவனத்திலிருந்து எந்தவொரு விநியோகத்தையும் நீங்கள் பெறாவிட்டாலும், வெளிநாட்டு நிறுவனத்தின் விநியோகிக்கப்படாத வருமானம் அமெரிக்காவில் உங்களுக்கு வரி விதிக்கப்படலாம்.

4.4. பரிமாற்ற விலை

நீங்கள் வெவ்வேறு நாடுகளில் உள்ள தொடர்புடைய கட்சிகளுடன் பரிவர்த்தனைகளை மேற்கொண்டால், பரிமாற்ற விலை விதிகள் பொருந்தக்கூடும். தொடர்புடைய கட்சிகளுக்கு இடையிலான பரிவர்த்தனைகள் ஆயுத நீளத்தில் நடத்தப்பட வேண்டும் என்று இந்த விதிகள் கூறுகின்றன, அதாவது வசூலிக்கப்படும் விலைகள் தொடர்பில்லாத கட்சிகளுக்கு இடையில் பரிவர்த்தனைகள் நடந்தால் அதே மாதிரி இருக்க வேண்டும். செயற்கையாக உயர்த்தப்பட்ட அல்லது வீழ்ச்சியடைந்த விலைகள் மூலம் நிறுவனங்கள் குறைந்த வரி அதிகார வரம்புகளுக்கு லாபத்தை மாற்றுவதைத் தடுப்பதே இதன் நோக்கம்.

உதாரணம்: நீங்கள் அயர்லாந்தின் குடியிருப்பாளராக இருந்து உங்கள் துணை நிறுவனத்திற்கு லக்சம்பர்க்கில் பொருட்களை விற்றால், தொடர்பில்லாத வாடிக்கையாளருக்கு வசூலிப்பதைப் போலவே அதே விலையை வசூலிக்க வேண்டும் என்று பரிமாற்ற விலை விதிகள் கூறுகின்றன. உங்கள் துணை நிறுவனத்திற்கு நீங்கள் குறைந்த விலையை வசூலித்தால், வரி அதிகாரிகள் ஆயுத நீள பரிவர்த்தனையை பிரதிபலிக்கும் வகையில் விலையை சரிசெய்யலாம்.

5. வர்த்தகர்களுக்கான வரி திட்டமிடல் உத்திகள்

பயனுள்ள வரி திட்டமிடல் உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கவும் உங்கள் வரிக்குப் பிந்தைய வருவாயை அதிகரிக்கவும் உதவும். கருத்தில் கொள்ள வேண்டிய சில உத்திகள் இங்கே:

5.1. சரியான வர்த்தக கட்டமைப்பைத் தேர்வுசெய்க

உங்கள் வர்த்தக நடவடிக்கைகளுக்கு நீங்கள் பயன்படுத்தும் கட்டமைப்பு உங்கள் வரி கடமைகளில் குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்தக்கூடும். நீங்கள் ஒரு தனிநபராகவோ, ஒரு கூட்டாண்மை மூலமாகவோ அல்லது ஒரு நிறுவனம் மூலமாகவோ வர்த்தகம் செய்யலாம். ஒவ்வொரு கட்டமைப்பிற்கும் அதன் சொந்த வரி நன்மைகள் மற்றும் தீமைகள் உள்ளன.

உதாரணம்: ஒரு தனிநபராக வர்த்தகம் செய்வது எளிமையான விருப்பம், ஆனால் இது உங்களை வரம்பற்ற பொறுப்புக்கு ஆளாக்கலாம். ஒரு நிறுவனம் மூலம் வர்த்தகம் செய்வது பொறுப்பு பாதுகாப்பை வழங்க முடியும், மேலும் தனிநபர்களுக்கு கழிக்க முடியாத சில செலவுகளைக் கழிக்க உங்களை அனுமதிக்கலாம். இருப்பினும், நிறுவன லாபம் இரட்டை வரி விதிப்புக்கு உட்பட்டது (நிறுவன மட்டத்தில் மற்றும் பங்குதாரர்களுக்கு விநியோகிக்கப்படும்போது மீண்டும்).

5.2. வரி சலுகை கணக்குகளைப் பயன்படுத்தவும்

பல நாடுகள் ஓய்வூதியத்திற்காக அல்லது பிற இலக்குகளுக்காக சேமிக்கவும் முதலீடு செய்யவும் உங்களை அனுமதிக்கும் வரி சலுகை கணக்குகளை வழங்குகின்றன, அதே நேரத்தில் வரிகளை ஒத்திவைக்கின்றன அல்லது நீக்குகின்றன. எடுத்துக்காட்டுகளில் பின்வருவன அடங்கும்:

• அமெரிக்காவில் தனிநபர் ஓய்வூதிய கணக்குகள் (IRAs): இந்த கணக்குகள் வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட அல்லது வரி இல்லாத அடிப்படையில் ஓய்வூதியத்திற்காக சேமிக்க உங்களை அனுமதிக்கின்றன.
• கனடாவில் பதிவு செய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்பு திட்டங்கள் (RRSPs): இந்த திட்டங்கள் உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்திலிருந்து பங்களிப்புகளை கழிக்க உங்களை அனுமதிக்கின்றன, மேலும் ஓய்வூதியம் பெறும் வரை முதலீட்டு வளர்ச்சியில் வரிகளை ஒத்திவைக்கின்றன.
• ஐக்கிய இராச்சியத்தில் சுய முதலீடு செய்யப்பட்ட தனிப்பட்ட ஓய்வூதியங்கள் (SIPPs): இந்த ஓய்வூதியங்கள் பங்குகள், பத்திரங்கள் மற்றும் நிதிகள் உள்ளிட்ட பரவலான சொத்துக்களில் முதலீடு செய்ய உங்களை அனுமதிக்கின்றன, அதே நேரத்தில் பங்களிப்புகளில் வரி நிவாரணத்திலிருந்து பயனடைகின்றன.
• கனடாவில் வரி இல்லாத சேமிப்பு கணக்குகள் (TFSAs): இந்த கணக்குகள் வரி இல்லாத முதலீட்டு வருமானத்தை ஈட்ட உங்களை அனுமதிக்கின்றன.

உங்கள் தற்போதைய வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கவும் உங்கள் முதலீடுகளை வரி இல்லாத அல்லது வரி ஒத்திவைக்கப்பட்ட முறையில் வளர்க்கவும் இந்த கணக்குகளுக்கு பங்களிப்பைக் கருத்தில் கொள்ளுங்கள்.

5.3. உங்கள் வர்த்தகங்களை மூலோபாய ரீதியாக நேரம் ஒதுக்குங்கள்

உங்கள் வர்த்தகங்களின் நேரமானது உங்கள் லாபம் குறுகிய கால அல்லது நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களாக வரி விதிக்கப்படுகிறதா என்பதைப் பாதிக்கும். பல நாடுகளில், குறுகிய கால மூலதன ஆதாயங்களை விட நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கு குறைவான விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது. எனவே, குறைந்த வரி விகிதத்திற்கு தகுதி பெற தேவையான வைத்திருக்கும் காலத்திற்கு அதிகமாக சொத்துக்களை வைத்திருப்பது நன்மை பயக்கும்.

உதாரணம்: அமெரிக்காவில், நீண்ட கால மூலதன ஆதாயங்களுக்கான வைத்திருக்கும் காலம் பொதுவாக ஒரு வருடத்திற்கு அதிகமாகும். ஒரு சொத்தை விற்றுவதற்கு முன்பு ஒரு வருடத்திற்கும் அதிகமாக வைத்திருந்தால், உங்கள் லாபம் நீண்ட கால மூலதன ஆதாய விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படும், இது பொதுவாக குறுகிய கால மூலதன ஆதாய விகிதத்தை விட குறைவாக இருக்கும்.

5.4. வரி இழப்புகளை அறுவடை செய்யுங்கள்

வரி-இழப்பு அறுவடை என்பது மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுசெய்யும் இழப்பில் சொத்துக்களை விற்பனை செய்வதை உள்ளடக்குகிறது. இது உங்கள் ஒட்டுமொத்த வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கும்.

உதாரணம்: உங்களிடம் $10,000 மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் $5,000 மூலதன இழப்புகள் இருந்தால், ஆதாயங்களை ஈடுசெய்ய இழப்புகளைப் பயன்படுத்தலாம், உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை $5,000 ஆகக் குறைக்கலாம். பல நாடுகளில், பயன்படுத்தப்படாத மூலதன இழப்புகளை எதிர்கால ஆண்டுகளுக்கும் கொண்டு செல்லலாம்.

வாஷ் விற்பனை விதியைப் பற்றி தெரிந்து கொள்ளுங்கள், இது ஒரு நஷ்டத்தை உரிமை கோருவதற்காக ஒரு குறிப்பிட்ட காலத்திற்குள் (பெரும்பாலும் 30 நாட்கள்) அதே அல்லது அடிப்படையில் ஒரே மாதிரியான சொத்தை மீண்டும் வாங்குவதைத் தடுக்கிறது.

5.5. துல்லியமான பதிவுகளை வைத்திருங்கள்

வரி இணக்கத்திற்கு துல்லியமான பதிவு வைத்திருப்பது அவசியம். ஒவ்வொரு பரிவர்த்தனையின் தேதி, நேரம், தொகை மற்றும் விலை உள்ளிட்ட உங்கள் வர்த்தக பரிவர்த்தனைகளின் பதிவுகளை நீங்கள் வைத்திருக்க வேண்டும். தரகு கட்டணம், மென்பொருள் செலவுகள் மற்றும் கல்வி செலவுகள் போன்ற உங்கள் வர்த்தக நடவடிக்கைகளுடன் தொடர்புடைய எந்தவொரு செலவினங்களின் பதிவுகளையும் நீங்கள் வைத்திருக்க வேண்டும்.

இந்த பதிவுகள் உங்கள் வரி விதிக்கக்கூடிய வருமானத்தை துல்லியமாகக் கணக்கிடவும், தணிக்கை ஏற்பட்டால் உங்கள் வரி வருமானத்தை ஆதரிக்கவும் உதவும்.

6. வரி ஆலோசகரைத் தேர்ந்தெடுப்பது

வர்த்தக வரிகளின் சிக்கல்களை வழிநடத்துவது சவாலாக இருக்கலாம், குறிப்பாக உலகளாவிய சூழலில். வர்த்தகம் மற்றும் சர்வதேச வரிவிதிப்பில் நிபுணத்துவம் பெற்ற தகுதிவாய்ந்த வரி ஆலோசகருடன் கலந்தாலோசிப்பது மிகவும் பரிந்துரைக்கப்படுகிறது. ஒரு நல்ல வரி ஆலோசகர் உங்களுக்கு உதவ முடியும்:

• வெவ்வேறு அதிகார வரம்புகளில் உங்கள் வரி கடமைகளை புரிந்து கொள்ளுங்கள்.
• வரி திறமையான வர்த்தக உத்திகளை உருவாக்குங்கள்.
• பொருந்தக்கூடிய அனைத்து வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளுக்கு இணங்கவும்.
• உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கவும்.
• தணிக்கை ஏற்பட்டால் உங்களை பிரதிநிதித்துவப்படுத்துங்கள்.

ஒரு வரி ஆலோசகரைத் தேர்ந்தெடுக்கும்போது, வர்த்தக வரிகள், சர்வதேச வரிவிதிப்பு மற்றும் உங்கள் குறிப்பிட்ட சொத்து வகுப்புகளில் அனுபவம் உள்ள ஒருவரைத் தேடுங்கள். பரிந்துரைகளைக் கேட்டு அவர்களின் நற்சான்றிதழ்கள் மற்றும் நற்பெயரை சரிபார்க்கவும்.

7. இணக்கமாக இருப்பது: சர்வதேச வர்த்தகர்களுக்கான சிறந்த நடைமுறைகள்

வரி விதிமுறைகளுடன் இணக்கமாக இருப்பது ஒரு செயலூக்கமான மற்றும் ஒழுங்கமைக்கப்பட்ட அணுகுமுறையை எடுக்க வேண்டும். சர்வதேச வர்த்தகர்களுக்கான சில சிறந்த நடைமுறைகள் இங்கே:

• விரிவான பதிவுகளைப் பராமரிக்கவும்: அனைத்து வர்த்தக பரிவர்த்தனைகள், செலவுகள் மற்றும் வருமானம் பற்றிய துல்லியமான மற்றும் முழுமையான பதிவுகளை வைத்திருங்கள்.
• உங்கள் வரி குடியுரிமையைக் கண்காணிக்கவும்: உங்கள் வரி குடியுரிமை நிலையைப் புரிந்துகொண்டு அது உங்கள் வரி கடமைகளை எவ்வாறு பாதிக்கிறது என்பதைப் புரிந்துகொள்ளுங்கள்.
• நீங்கள் வர்த்தகம் செய்யும் ஒவ்வொரு அதிகார வரம்பிலும் உள்ள வரிச் சட்டங்களைப் புரிந்துகொள்ளுங்கள்: நீங்கள் செயல்படும் ஒவ்வொரு சொத்து வகுப்பு மற்றும் நாட்டிற்கான வரி விதிகளை ஆராய்ச்சி செய்து புரிந்து கொள்ளுங்கள்.
• உங்கள் வரி வருமானத்தை சரியான நேரத்தில் தாக்கல் செய்யுங்கள்: ஒவ்வொரு தொடர்புடைய அதிகார வரம்பிலும் உள்ள இறுதி தேதிக்குள் உங்கள் வரி வருமானத்தை துல்லியமாக தாக்கல் செய்யுங்கள் என்பதை உறுதிப்படுத்தவும்.
• தொழில்முறை ஆலோசனையைப் பெறுங்கள்: பொருந்தக்கூடிய அனைத்து வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளுக்கு இணங்குவதை உறுதிப்படுத்த தகுதிவாய்ந்த வரி ஆலோசகருடன் கலந்தாலோசிக்கவும்.
• வரிச் சட்ட மாற்றங்களில் புதுப்பித்த நிலையில் இருங்கள்: வரிச் சட்டங்கள் தொடர்ந்து மாறிக்கொண்டே இருக்கின்றன, எனவே உங்கள் வரி கடமைகளைப் பாதிக்கக்கூடிய ஏதேனும் மாற்றங்களைப் பற்றி தொடர்ந்து அறிந்து கொள்வது முக்கியம்.

8. முடிவு: உங்கள் வர்த்தக வரிகளைக் கட்டுப்படுத்துதல்

வர்த்தகத்தின் வரி தாக்கங்களைப் புரிந்துகொள்வது உங்கள் வருவாயை அதிகரிப்பதற்கும் வரிச் சட்டங்களுக்கு இணங்குவதை உறுதி செய்வதற்கும் அவசியம். முக்கிய வரி கருத்துக்களைப் புரிந்துகொள்வதன் மூலமும், உங்கள் வர்த்தகங்களை மூலோபாய ரீதியாகத் திட்டமிடுவதன் மூலமும், தகுதிவாய்ந்த வரி ஆலோசகருடன் கலந்தாலோசிப்பதன் மூலமும், வர்த்தக வரிகளின் சிக்கல்களை நீங்கள் வழிநடத்தலாம் மற்றும் உங்கள் நிதி எதிர்காலத்தைக் கட்டுப்படுத்தலாம். இந்த வழிகாட்டி ஒரு பொதுவான கண்ணோட்டத்தை வழங்குகிறது என்பதையும், உங்கள் தனிப்பட்ட சூழ்நிலைகள் மற்றும் நீங்கள் வர்த்தகம் செய்யும் அதிகார வரம்புகளைப் பொறுத்து குறிப்பிட்ட வரி விதிகள் மற்றும் விதிமுறைகள் மாறுபடலாம் என்பதையும் நினைவில் கொள்ளுங்கள். பொருந்தக்கூடிய அனைத்து சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளுக்கு இணங்குவதை உறுதிப்படுத்த எப்போதும் தொழில்முறை வரி ஆலோசனையைப் பெறுங்கள்.