வரி மேம்படுத்தலை புரிந்துகொள்ளுதல்: உலகளாவிய பார்வையாளர்களுக்கான ஒரு விரிவான வழிகாட்டி

வரிகளின் சிக்கலான உலகில் பயணிப்பது, குறிப்பாக உலக அளவில் செயல்படும் தனிநபர்களுக்கும் வணிகங்களுக்கும் சவாலானதாக இருக்கும். வரி மேம்படுத்தல் என்பது உங்கள் வரிப் பொறுப்பை சட்டப்பூர்வமாகக் குறைத்து, உங்கள் நிதித் திறனை அதிகரிக்கும் ஒரு உத்தி சார்ந்த செயல்முறையாகும். இந்த வழிகாட்டி, உலகளாவிய பார்வையாளர்களுக்காக வரி மேம்படுத்தல் கொள்கைகள், உத்திகள் மற்றும் கருத்தில் கொள்ள வேண்டியவை பற்றிய விரிவான கண்ணோட்டத்தை வழங்குகிறது.

வரி மேம்படுத்தலைப் புரிந்துகொள்ளுதல்

வரி மேம்படுத்தல் என்றால் என்ன? வரி மேம்படுத்தல் என்பது சட்டவிரோதமாக வரிகளைத் தவிர்ப்பது (வரி ஏய்ப்பு) அல்ல, அது ஒரு குற்றமாகும். மாறாக, இது உங்கள் ஒட்டுமொத்த வரிச்சுமையைக் குறைக்கக் கிடைக்கும் அனைத்து சட்டப்பூர்வமான விலக்குகள், வரவினங்கள், விலக்குரிமைகள் மற்றும் சலுகைகளைப் புரிந்துகொண்டு பயன்படுத்துவதாகும். இது வரி தாக்கங்களைக் கணக்கில் எடுத்துக்கொண்டு தகவலறிந்த நிதி முடிவுகளை எடுப்பதையும் உள்ளடக்குகிறது.

வரி மேம்படுத்தல் ஏன் முக்கியமானது?

• அதிகரித்த நிதி ஆதாரங்கள்: உங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைப்பதன் மூலம், முதலீடுகள், வணிக வளர்ச்சி அல்லது தனிப்பட்ட சேமிப்புக்காக மூலதனத்தை நீங்கள் விடுவிக்கிறீர்கள்.
• மேம்பட்ட பணப்புழக்கம்: உத்தி சார்ந்த வரி திட்டமிடல், ஆண்டு முழுவதும் செலுத்தப்படும் வரிகளின் அளவைக் குறைப்பதன் மூலம் உங்கள் பணப்புழக்கத்தை மேம்படுத்தும்.
• மேம்படுத்தப்பட்ட நிதிப் பாதுகாப்பு: திறமையான வரி மேம்படுத்தல், செல்வக் குவிப்பை அதிகரிப்பதன் மூலம் நீண்ட கால நிதிப் பாதுகாப்பிற்கு பங்களிக்கும்.
• குறைந்த இடர்: வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளைப் புரிந்துகொள்வது, வரி இணக்கத்துடன் தொடர்புடைய பிழைகள் அல்லது அபராதங்களின் அபாயத்தைக் குறைக்கிறது.

வரி மேம்படுத்தலின் முக்கிய கொள்கைகள்

திறமையான வரி மேம்படுத்தல் பல முக்கிய கொள்கைகளைச் சார்ந்துள்ளது:

• சட்ட இணக்கம்: அனைத்து வரி மேம்படுத்தல் உத்திகளும் தொடர்புடைய அதிகார வரம்புகளின் வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளுக்கு முழுமையாக இணங்க வேண்டும்.
• வெளிப்படைத்தன்மை: இணக்கத்தை வெளிப்படுத்தவும், வரி மேம்படுத்தல் உத்திகளை ஆதரிக்கவும் வெளிப்படையான மற்றும் துல்லியமான நிதிப் பதிவுகளைப் பராமரிப்பது மிக முக்கியம்.
• உத்தி சார்ந்த திட்டமிடல்: வரி மேம்படுத்தலுக்கு முன்கூட்டியே திட்டமிடுதல் மற்றும் உங்கள் நிதி நிலைமை மற்றும் பொருந்தக்கூடிய வரிச் சட்டங்கள் பற்றிய முழுமையான புரிதல் தேவை.
• தொழில்முறை ஆலோசனை: திறமையான வரி மேம்படுத்தல் உத்திகளை உருவாக்குவதற்கும் செயல்படுத்துவதற்கும் தகுதிவாய்ந்த வரி நிபுணர்களிடமிருந்து ஆலோசனை பெறுவது அவசியம்.

தனிநபர்களுக்கான வரி மேம்படுத்தல் உத்திகள்

தனிநபர்கள் தங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்க பல்வேறு வரி மேம்படுத்தல் உத்திகளைக் கையாளலாம். இந்த உத்திகள் அவர்கள் வசிக்கும் நாடு மற்றும் வருமான ஆதாரங்களைப் பொறுத்து மாறுபடலாம்.

1. விலக்குகள் மற்றும் வரவினங்களை அதிகரித்தல்

விலக்குகளும் வரவினங்களும் உங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தைக் குறைக்கின்றன, இதன் விளைவாக குறைந்த வரி செலுத்த நேரிடும். பொதுவான விலக்குகள் மற்றும் வரவினங்கள் பின்வருமாறு:

• ஓய்வூதியப் பங்களிப்புகள்: உங்கள் நாட்டில் 401(k)கள், IRAக்கள் அல்லது ஒத்த ஓய்வூதியத் திட்டங்கள் போன்ற ஓய்வூதியக் கணக்குகளில் பங்களிப்பது பெரும்பாலும் வரி விலக்குகளை வழங்குகிறது. உதாரணமாக, சில நாடுகளில், பதிவுசெய்யப்பட்ட ஓய்வூதிய சேமிப்புத் திட்டத்திற்கு (RRSP) செய்யப்படும் பங்களிப்புகள் ஒரு குறிப்பிட்ட வரம்பு வரை வரி விலக்குக்குரியவை.
• சுகாதாரச் செலவுகள்: பல நாடுகள் ஒரு குறிப்பிட்ட வரம்பை மீறும் தகுதிவாய்ந்த சுகாதாரச் செலவுகளுக்கு விலக்குகளை அனுமதிக்கின்றன. இதில் மருத்துவக் கட்டணங்கள், காப்பீட்டு பிரீமியங்கள் மற்றும் நீண்ட காலப் பராமரிப்புச் செலவுகள் அடங்கும்.
• தொண்டு நன்கொடைகள்: தகுதிவாய்ந்த தொண்டு நிறுவனங்களுக்கு வழங்கப்படும் நன்கொடைகள் பொதுவாக வரி விலக்குக்குரியவை. உங்கள் கோரிக்கைகளை ஆதரிக்க உங்கள் நன்கொடைகளின் விரிவான பதிவுகளை வைத்திருங்கள்.
• கல்விச் செலவுகள்: சில நாடுகள் கல்விக் கட்டணம், மாணவர் கடன் வட்டி அல்லது பிற கல்வி தொடர்பான செலவுகளுக்கு வரிக் வரவினங்கள் அல்லது விலக்குகளை வழங்குகின்றன. சில ஐரோப்பிய ஒன்றிய நாடுகளில், தங்கள் குழந்தைகளின் தனியார் பள்ளிப்படிப்புக்கு பணம் செலுத்தும் பெற்றோருக்கு வரிச் சலுகைகள் உள்ளன.
• வீட்டு அலுவலக விலக்கு: நீங்கள் வீட்டிலிருந்து வேலை செய்தால், உள்ளூர் விதிமுறைகளைப் பொறுத்து, வாடகை, பயன்பாடுகள் மற்றும் இணையம் போன்ற உங்கள் வீட்டுச் செலவுகளின் ஒரு பகுதியை நீங்கள் விலக்குவதற்கு தகுதி பெறலாம்.

உதாரணம்: கனடாவில் வசிப்பவர் தனது RRSP-க்கு பங்களித்து, விலக்குக் கோரி, தனது வரிக்குட்பட்ட வருமானம் மற்றும் ஒட்டுமொத்த வரிச்சுமையைக் குறைக்கிறார்.

2. வரிச் சலுகை பெற்ற முதலீடுகள்

வரிச் சலுகை பெற்ற கணக்குகளில் முதலீடு செய்வது வரிகளைக் குறைக்கும் அதே வேளையில் உங்கள் செல்வத்தை வளர்க்க உதவும். இந்தக் கணக்குகள் வரி தள்ளிவைக்கப்பட்ட வளர்ச்சி அல்லது வரி இல்லாத திரும்பப் பெறுதல் போன்ற பல்வேறு வரிச் சலுகைகளை வழங்குகின்றன.

• ஓய்வூதியக் கணக்குகள்: மேலே குறிப்பிட்டபடி, 401(k)கள், IRAக்கள் மற்றும் ஒத்த திட்டங்கள் போன்ற கணக்குகள் பெரும்பாலும் வரிச் சலுகைகளை வழங்குகின்றன.
• கல்விச் சேமிப்புக் கணக்குகள்: சில நாடுகள் குறிப்பாக கல்விச் செலவுகளுக்காக வரிச் சலுகை பெற்ற சேமிப்புக் கணக்குகளை வழங்குகின்றன.
• வரி-திறன்மிக்க நிதிகள்: சில பரஸ்பர நிதிகள் மற்றும் பரிவர்த்தனை-வர்த்தக நிதிகள் (ETFs) மூலதன ஆதாயங்கள் மற்றும் ஈவுத்தொகை போன்ற வரிக்குட்பட்ட விநியோகங்களைக் குறைக்கும் வகையில் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன.
• ரியல் எஸ்டேட் முதலீடுகள்: ரியல் எஸ்டேட்டில் முதலீடு செய்வது, தேய்மான விலக்குகள் மற்றும் 1031 பரிமாற்றங்கள் (பொருந்தக்கூடிய நாடுகளில்) போன்ற உத்திகள் மூலம் மூலதன ஆதாயங்களைத் தள்ளிப்போடும் சாத்தியம் போன்ற வரிச் சலுகைகளை வழங்கலாம்.

உதாரணம்: ஐக்கிய இராச்சியத்தில் வசிப்பவர் ஒரு தனிநபர் சேமிப்புக் கணக்கில் (ISA) முதலீடு செய்கிறார், இது வரி இல்லாத வளர்ச்சி மற்றும் திரும்பப் பெறுதல்களை வழங்குகிறது.

3. வரி இழப்பு அறுவடை

வரி இழப்பு அறுவடை என்பது மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுகட்ட மதிப்பு இழந்த முதலீடுகளை விற்பதாகும். இது முதலீட்டு வருமானத்தின் மீதான உங்கள் ஒட்டுமொத்த வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கும்.

• இழப்புகளைக் கண்டறியுங்கள்: மதிப்பு குறைந்த ஏதேனும் முதலீடுகளைக் கண்டறிய உங்கள் முதலீட்டு போர்ட்ஃபோலியோவை மதிப்பாய்வு செய்யவும்.
• இழப்புகளை விற்கவும்: மூலதன இழப்புகளை உணர்ந்து கொள்ள நஷ்டத்தில் உள்ள முதலீடுகளை விற்கவும்.
• ஆதாயங்களை ஈடுகட்டவும்: ஆண்டில் உணரப்பட்ட மூலதன ஆதாயங்களை ஈடுகட்ட மூலதன இழப்புகளைப் பயன்படுத்தவும்.
• வாஷ் சேல் விதியைப் பற்றி அறிந்திருங்கள்: இது இழப்பைக் கோருவதற்காக அதே அல்லது கணிசமாக ஒத்த முதலீட்டை உடனடியாக மீண்டும் வாங்குவதைத் தடுக்கிறது.

உதாரணம்: ஒரு முதலீட்டாளர் மதிப்பு இழந்த ஒரு பங்கை விற்று, மதிப்பு அதிகரித்த மற்றொரு பங்கின் விற்பனையிலிருந்து கிடைத்த ஆதாயங்களை ஈடுகட்ட மூலதன இழப்பைப் பயன்படுத்துகிறார்.

4. வருமானம் மற்றும் செலவுகளை நேரப்படுத்துதல்

நீங்கள் வருமானத்தைப் பெறும்போது அல்லது செலவுகளைச் செய்யும்போது உத்தி ரீதியாக நேரத்தைக் கையாள்வது உங்கள் வரிப் பொறுப்பைப் பாதிக்கலாம். வருமானத்தை அடுத்த ஆண்டுக்கு ஒத்திவைப்பது வரி செலுத்துதலைத் தாமதப்படுத்தும், அதே நேரத்தில் விலக்குகளை விரைவுபடுத்துவது உங்கள் நடப்பு ஆண்டின் வரிச்சுமையைக் குறைக்கும்.

• வருமானத்தை ஒத்திவைக்கவும்: முடிந்தால், அடுத்த ஆண்டு வரை வருமானம் பெறுவதை ஒத்திவைக்கவும். போனஸ் அல்லது ஆலோசனை கட்டணங்களைத் தாமதப்படுத்துவதன் மூலம் இதை அடையலாம்.
• விலக்குகளை விரைவுபடுத்தவும்: விலக்குக்குரிய செலவுகளை நடப்பு ஆண்டில் விரைவுபடுத்தவும். உதாரணமாக, நீங்கள் சொத்து வரிகளை முன்கூட்டியே செலுத்தலாம் அல்லது ஆண்டின் இறுதிக்குள் தொண்டு நன்கொடைகளை வழங்கலாம்.

உதாரணம்: ஒரு சுயதொழில் ஆலோசகர் டிசம்பர் பிற்பகுதி வரை விலைப்பட்டியல்களை அனுப்புவதைத் தாமதப்படுத்துகிறார், இதனால் வருமானம் அடுத்த ஆண்டு ஜனவரியில் தான் பெறப்படும்.

வணிகங்களுக்கான வரி மேம்படுத்தல் உத்திகள்

வணிகங்கள் தங்கள் வரிச்சுமையைக் குறைக்கவும், லாபத்தை மேம்படுத்தவும் பலதரப்பட்ட வரி மேம்படுத்தல் உத்திகளைப் பயன்படுத்தலாம். இந்த உத்திகள் வணிகத்தின் வகை, தொழில் மற்றும் இருப்பிடத்தைப் பொறுத்து மாறுபடலாம்.

1. சரியான வணிக அமைப்பைத் தேர்ந்தெடுத்தல்

உங்கள் வணிகத்தின் சட்ட அமைப்பு உங்கள் வரிப் பொறுப்பில் குறிப்பிடத்தக்க தாக்கத்தை ஏற்படுத்தும். பொதுவான வணிக அமைப்புகளில் தனிநபர் உரிமையாளர், கூட்டாண்மை, கார்ப்பரேஷன் மற்றும் வரையறுக்கப்பட்ட பொறுப்பு நிறுவனங்கள் (LLCs) ஆகியவை அடங்கும்.

• தனிநபர் உரிமையாளர்: வருமானத்திற்கு தனிநபரின் வரி விகிதத்தில் வரி விதிக்கப்படுகிறது.
• கூட்டாண்மை: வருமானம் கூட்டாளிகளுக்கு அனுப்பப்பட்டு, அவர்களின் தனிப்பட்ட வரி விகிதங்களில் வரி விதிக்கப்படுகிறது.
• கார்ப்பரேஷன்: கார்ப்பரேட் வருமான வரிக்கு உட்பட்டது, மற்றும் பங்குதாரர்களுக்கு வழங்கப்படும் ஈவுத்தொகைகளுக்கும் வரி விதிக்கப்படுகிறது.
• LLC: வரி விதிப்பில் நெகிழ்வுத்தன்மையை வழங்குகிறது, தனிநபர் உரிமையாளர், கூட்டாண்மை அல்லது கார்ப்பரேஷனாக வரி விதிக்கப்படுவதைத் தேர்வுசெய்ய உங்களை அனுமதிக்கிறது.

உதாரணம்: ஒரு சிறு வணிக உரிமையாளர், கடந்து செல்லும் நிறுவனமாக வரி விதிக்கப்படும் அதே வேளையில், பொறுப்புப் பாதுகாப்பைப் பெற LLC ஆக செயல்படத் தேர்வு செய்கிறார்.

2. வணிகச் செலவுகளை அதிகரித்தல்

வணிகங்கள் தங்கள் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தைக் குறைக்க பரந்த அளவிலான செலவுகளைக் கழிக்க முடியும். உங்கள் விலக்குகளை ஆதரிக்க அனைத்து வணிகச் செலவுகளின் துல்லியமான பதிவுகளை வைத்திருப்பது மிக முக்கியம்.

• இயக்கச் செலவுகள்: வாடகை, பயன்பாடுகள், சம்பளம், விளம்பரம் மற்றும் பிற அன்றாடச் செலவுகள் பொதுவாக விலக்குக்குரியவை.
• தேய்மானம்: வணிகங்கள் உபகரணங்கள் மற்றும் வாகனங்கள் போன்ற தேய்மான சொத்துக்களின் விலையை அவற்றின் பயனுள்ள ஆயுட்காலம் முழுவதும் கழிக்க முடியும்.
• பயணச் செலவுகள்: வணிக நோக்கங்களுக்காக ஏற்படும் நியாயமான மற்றும் அவசியமான பயணச் செலவுகள் விலக்குக்குரியவை.
• வீட்டு அலுவலக விலக்கு: நீங்கள் உங்கள் வீட்டிலிருந்து ஒரு வணிகத்தை இயக்கினால், உங்கள் வீட்டுச் செலவுகளின் ஒரு பகுதியைக் கழிக்க முடியும்.
• வணிக உணவுகள்: சில அதிகார வரம்புகளில், வணிக உணவுகளின் செலவில் ஒரு பகுதி விலக்குக்குரியதாக இருக்கலாம்.

உதாரணம்: ஒரு நிறுவனம் தனது வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தைக் குறைக்க அலுவலக வாடகை, ஊழியர் சம்பளம் மற்றும் சந்தைப்படுத்தல் செலவுகளைக் கழிக்கிறது.

3. வரி வரவினங்கள் மற்றும் சலுகைகளைப் பயன்படுத்துதல்

ஆராய்ச்சி மற்றும் மேம்பாடு, வேலைவாய்ப்பு உருவாக்கம் அல்லது புதுப்பிக்கத்தக்க எரிசக்தியில் முதலீடு போன்ற சில வணிக நடவடிக்கைகளை ஊக்குவிக்க அரசாங்கங்கள் பெரும்பாலும் வரி வரவினங்கள் மற்றும் சலுகைகளை வழங்குகின்றன.

• ஆராய்ச்சி மற்றும் மேம்பாடு (R&D) வரி வரவினம்: தகுதிவாய்ந்த R&D நடவடிக்கைகளில் முதலீடு செய்யும் நிறுவனங்களுக்கு இந்தக் வரவினம் கிடைக்கிறது.
• வேலைவாய்ப்பு உருவாக்கும் வரி வரவினம்: சில நாடுகள் புதிய வேலைகளை உருவாக்கும் வணிகங்களுக்கு வரி வரவினங்களை வழங்குகின்றன.
• முதலீட்டு வரி வரவினம்: புதுப்பிக்கத்தக்க எரிசக்தி உபகரணங்கள் போன்ற சில வகையான சொத்துக்களில் முதலீடு செய்வதற்கு வரவினங்கள் கிடைக்கலாம்.
• தொழில்முனைவு மண்டலங்கள்: நியமிக்கப்பட்ட தொழில்முனைவு மண்டலங்களில் அமைந்துள்ள வணிகங்கள் வரிச் சலுகைகளுக்கு தகுதி பெறலாம்.

உதாரணம்: ஒரு தொழில்நுட்ப நிறுவனம் புதிய மென்பொருளை உருவாக்குவதற்கான அதன் முதலீடுகளுக்கு R&D வரி வரவினத்தைக் கோருகிறது.

4. உத்தி சார்ந்த வரி திட்டமிடல்

வணிகங்கள் தங்கள் வரி நிலையை மேம்படுத்த முன்கூட்டியே வரி திட்டமிடல் அவசியம். வணிக முடிவுகளின் வரி தாக்கங்களைக் கருத்தில் கொள்வது மற்றும் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்க உத்திகளைச் செயல்படுத்துவது ஆகியவை இதில் அடங்கும்.

• நிறுவனக் கட்டமைப்பு: உங்கள் வணிகத்திற்கு மிகவும் வரி-திறன்மிக்க நிறுவன அமைப்பைத் தேர்ந்தெடுப்பது.
• இடமாற்ற விலை நிர்ணயம்: வெவ்வேறு வரி அதிகார வரம்புகளில் உள்ள தொடர்புடைய நிறுவனங்களுக்கு இடையேயான பரிவர்த்தனைகளுக்கு பொருத்தமான இடமாற்ற விலைகளை நிறுவுதல்.
• சர்வதேச வரி திட்டமிடல்: பல நாடுகளில் செயல்படும் வணிகங்களின் வரி நிலையை மேம்படுத்துதல்.
• இணைப்புகள் மற்றும் கையகப்படுத்துதல்கள்: இணைப்புகள் மற்றும் கையகப்படுத்துதல்களின் வரி தாக்கங்களைக் கருத்தில் கொள்வது.

உதாரணம்: ஒரு பன்னாட்டு நிறுவனம், குறைந்த வரி அதிகார வரம்புகளுக்கு லாபத்தை ஒதுக்கீடு செய்ய இடமாற்ற விலை நிர்ணய உத்தியைச் செயல்படுத்துகிறது.

சர்வதேச வரி மேம்படுத்தல் கருத்தாய்வுகள்

உலகளவில் செயல்படும் தனிநபர்கள் மற்றும் வணிகங்களுக்கு, சர்வதேச வரி மேம்படுத்தல் ஒரு முக்கியமான கருத்தாகும். சர்வதேச வரிச் சட்டங்கள் சிக்கலானவை மற்றும் நாடுகளுக்கு இடையில் கணிசமாக வேறுபடுகின்றன.

1. இரட்டை வரி விதிப்பு ஒப்பந்தங்கள்

இரட்டை வரி விதிப்பு ஒப்பந்தங்கள் என்பது வருமானத்திற்கு இரண்டு முறை வரி விதிக்கப்படுவதைத் தடுக்க நாடுகளுக்கு இடையேயான ஒப்பந்தங்கள் ஆகும். இந்த ஒப்பந்தங்கள் பெரும்பாலும் எந்த நாட்டிற்கு சில வகை வருமானங்களுக்கு வரி விதிக்கும் உரிமை உள்ளது என்பதை தீர்மானிப்பதற்கான விதிகளை வழங்குகின்றன.

• குடியிருப்பு விதிகள்: ஒப்பந்தங்கள் ஒரு தனிநபர் அல்லது நிறுவனம் எந்த நாட்டின் குடியிருப்பாளராகக் கருதப்படுகிறார் என்பதைத் தீர்மானிக்க குடியிருப்பு விதிகளை வரையறுக்கின்றன.
• நிரந்தர ஸ்தாபனம்: ஒப்பந்தங்கள் ஒரு நிரந்தர ஸ்தாபனம் என்றால் என்ன என்பதை வரையறுக்கின்றன, இது ஒரு நிறுவனம் மற்றொரு நாட்டில் வணிகம் நடத்தும் ஒரு நிலையான வணிக இடமாகும்.
• தடுத்து நிறுத்தும் வரி விகிதங்கள்: ஒப்பந்தங்கள் பெரும்பாலும் ஒப்பந்த நாடுகளின் குடியிருப்பாளர்களுக்கு வழங்கப்படும் ஈவுத்தொகை, வட்டி மற்றும் ராயல்டிகள் மீதான தடுத்து நிறுத்தும் வரி விகிதங்களைக் குறைக்கின்றன.

உதாரணம்: ஜெர்மனியில் பணிபுரியும் அமெரிக்காவின் ஒரு குடியிருப்பாளர், அதே வருமானத்திற்கு இரண்டு முறை வரி விதிக்கப்படுவதைத் தவிர்க்க அமெரிக்கா-ஜெர்மனி இரட்டை வரி விதிப்பு ஒப்பந்தத்தின் கீழ் சலுகைகளைக் கோரலாம்.

2. இடமாற்ற விலை நிர்ணயம்

இடமாற்ற விலை நிர்ணயம் என்பது வெவ்வேறு வரி அதிகார வரம்புகளில் உள்ள தொடர்புடைய நிறுவனங்களுக்கு இடையே பொருட்கள், சேவைகள் மற்றும் அறிவுசார் சொத்துக்களின் விலை நிர்ணயத்தைக் குறிக்கிறது. நிறுவனங்கள் செயற்கையாக லாபத்தை குறைந்த வரி அதிகார வரம்புகளுக்கு மாற்றுவதில்லை என்பதை உறுதிப்படுத்த வரி அதிகாரிகள் இடமாற்ற விலை நிர்ணயத்தை உன்னிப்பாக ஆராய்கின்றனர்.

• சமதூரக் கொள்கை: இடமாற்ற விலைகள் சமதூரக் கொள்கையை அடிப்படையாகக் கொண்டிருக்க வேண்டும், அதாவது பரிவர்த்தனைகள் தொடர்பில்லாத தரப்பினருக்கு இடையே நடந்தால் எப்படி இருக்குமோ அப்படியே இருக்க வேண்டும்.
• ஆவணப்படுத்தல்: நிறுவனங்கள் தங்கள் இடமாற்ற விலை நிர்ணயக் கொள்கைகளை ஆதரிக்க விரிவான ஆவணங்களைப் பராமரிக்க வேண்டும்.
• அபராதங்கள்: இடமாற்ற விலை நிர்ணய விதிகளுக்கு இணங்கத் தவறினால் குறிப்பிடத்தக்க அபராதங்கள் ஏற்படலாம்.

உதாரணம்: ஒரு பன்னாட்டு நிறுவனம், அதன் துணை நிறுவனங்கள் பொருட்கள் மற்றும் சேவைகளுக்கு ஒன்றுக்கொன்று சமதூர விலைகளை வசூலிப்பதை உறுதிசெய்யும் இடமாற்ற விலை நிர்ணயக் கொள்கையை நிறுவுகிறது.

3. வெளிநாட்டு வரி வரவினங்கள்

பல நாடுகள், வரி செலுத்துவோர் வெளிநாட்டு அரசாங்கங்களுக்குச் செலுத்திய வரிகளை அவர்களின் உள்நாட்டு வரிப் பொறுப்புக்கு எதிராக ஈடுகட்ட அனுமதிக்க வெளிநாட்டு வரி வரவினங்களை வழங்குகின்றன. இது வெளிநாட்டு வருமானத்திற்கு இரட்டை வரி விதிக்கப்படுவதைத் தடுக்க உதவுகிறது.

• நேரடி வரவினங்கள்: வரி செலுத்துபவரால் நேரடியாக செலுத்தப்பட்ட வெளிநாட்டு வரிகளுக்கான வரவினங்கள்.
• மறைமுக வரவினங்கள்: வரி செலுத்துபவரின் ஒரு துணை நிறுவனத்தால் செலுத்தப்பட்ட வெளிநாட்டு வரிகளுக்கான வரவினங்கள்.
• வரம்புகள்: வெளிநாட்டு வரி வரவினங்கள் பொதுவாக வரி செலுத்துவோரின் வெளிநாட்டு மூலங்களிலிருந்து வரும் வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தின் அடிப்படையில் வரம்புகளுக்கு உட்பட்டவை.

உதாரணம்: ஒரு வெளிநாட்டு நாட்டில் வருமானம் ஈட்டும் ஒரு அமெரிக்க நிறுவனம், வெளிநாட்டு அரசாங்கத்திற்குச் செலுத்திய வரிகளை ஈடுகட்ட வெளிநாட்டு வரி வரவினத்தைக் கோரலாம்.

4. கட்டுப்படுத்தப்பட்ட வெளிநாட்டு நிறுவனங்கள் (CFCs)

கட்டுப்படுத்தப்பட்ட வெளிநாட்டு நிறுவனம் (CFC) விதிகள், வரி செலுத்துவோர் குறைந்த வரி அதிகார வரம்புகளில் அமைந்துள்ள வெளிநாட்டு துணை நிறுவனங்களுக்கு வருமானத்தை மாற்றுவதன் மூலம் வரிகளைத் தவிர்ப்பதைத் தடுக்கும் வகையில் வடிவமைக்கப்பட்டுள்ளன. இந்த விதிகள் பொதுவாக வரி செலுத்துவோர் CFC-களால் ஈட்டப்பட்ட சில வகை வருமானங்களை தங்கள் உள்நாட்டு வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தில் சேர்க்க வேண்டும்.

• CFC-ன் வரையறை: ஒரு CFC பொதுவாக ஒரு வெளிநாட்டு நிறுவனமாக வரையறுக்கப்படுகிறது, இதில் ஒரு குறிப்பிட்ட சதவீதப் பங்குகள் உள்நாட்டுப் பங்குதாரர்களுக்குச் சொந்தமானவை.
• சப்பார்ட் F வருமானம்: CFC-களால் ஈட்டப்பட்ட சில வகை வருமானங்கள், அதாவது செயலற்ற வருமானம் மற்றும் தொடர்புடைய தரப்பினர் விற்பனை வருமானம், சப்பார்ட் F விதிகளின் கீழ் உடனடி வரிவிதிப்புக்கு உட்பட்டவை.
• விதிவிலக்குகள்: CFC விதிகளுக்கு உயர்-வரி விதிவிலக்கு போன்ற பல்வேறு விதிவிலக்குகள் உள்ளன.

உதாரணம்: ஒரு அமெரிக்கக் குடியுரிமையாளர் வரி புகலிடத்தில் அமைந்துள்ள ஒரு வெளிநாட்டு நிறுவனத்தில் கட்டுப்பாட்டுப் பங்குகளை வைத்திருக்கிறார். சப்பார்ட் F விதிகள் அமெரிக்கக் குடியுரிமையாளர் அந்த வெளிநாட்டு நிறுவனத்தால் ஈட்டப்பட்ட சில வருமானத்தை தனது அமெரிக்க வரிக்குட்பட்ட வருமானத்தில் சேர்க்கக் கோரலாம்.

தவிர்க்க வேண்டிய பொதுவான வரி மேம்படுத்தல் தவறுகள்

வரி மேம்படுத்தல் நன்மை பயக்கும் என்றாலும், அபராதங்கள் அல்லது சட்டச் சிக்கல்களுக்கு வழிவகுக்கும் பொதுவான தவறுகளைத் தவிர்ப்பது முக்கியம்.

• வரி ஏய்ப்பு: வரிகளைச் செலுத்துவதைத் தவிர்க்க சட்டவிரோத நடவடிக்கைகளில் ஈடுபடுவது ஒரு கடுமையான குற்றமாகும்.
• ஆக்கிரோஷமான வரி திட்டமிடல்: மிகவும் ஆக்கிரோஷமான அல்லது நியாயமான அடிப்படை இல்லாத வரி உத்திகளைப் பின்பற்றுவது வரி அதிகாரிகளின் ஆய்வை ஈர்க்கும்.
• துல்லியமான பதிவுகளை வைத்திருக்கத் தவறுதல்: உங்கள் வரி மேம்படுத்தல் உத்திகளை ஆதரிக்க முழுமையான மற்றும் துல்லியமான நிதிப் பதிவுகளைப் பராமரிப்பது அவசியம்.
• வரிச் சட்டங்களில் ஏற்படும் மாற்றங்களைப் புறக்கணித்தல்: வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகள் தொடர்ந்து மாறிக்கொண்டே இருக்கின்றன, எனவே தகவலறிந்து உங்கள் வரி உத்திகளை அதற்கேற்ப மாற்றியமைப்பது முக்கியம்.
• தொழில்முறை ஆலோசனையைப் பெறாதிருத்தல்: தொழில்முறை வழிகாட்டுதல் இல்லாமல் வரிகளின் சிக்கலான உலகில் பயணிக்க முயற்சிப்பது ஆபத்தானது.

தொழில்முறை வரி ஆலோசனையின் முக்கியத்துவம்

வரிச் சட்டங்கள் சிக்கலானவை மற்றும் தொடர்ந்து மாறிக்கொண்டே இருக்கின்றன. திறமையான வரி மேம்படுத்தல் உத்திகளை உருவாக்குவதற்கும் செயல்படுத்துவதற்கும் தகுதிவாய்ந்த வரி நிபுணரிடமிருந்து ஆலோசனை பெறுவது அவசியம். ஒரு வரி நிபுணர் உங்களுக்கு உதவ முடியும்:

• உங்கள் வரிப் பொறுப்புகளைப் புரிந்துகொள்ளுதல்: வரி நிபுணர்கள் உங்கள் வரிப் பொறுப்புகளை விளக்கி, பொருந்தக்கூடிய சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளுக்கு இணங்க உங்களுக்கு உதவ முடியும்.
• வரி மேம்படுத்தல் வாய்ப்புகளை அடையாளம் காணுதல்: வரி நிபுணர்கள் நீங்கள் அறிந்திருக்காத வரி மேம்படுத்தல் வாய்ப்புகளை அடையாளம் காண முடியும்.
• வரி உத்திகளை உருவாக்குதல்: வரி நிபுணர்கள் உங்கள் குறிப்பிட்ட நிதி நிலைமை மற்றும் இலக்குகளுக்கு ஏற்ப தனிப்பயனாக்கப்பட்ட வரி உத்திகளை உருவாக்க முடியும்.
• இணக்கத்தை உறுதி செய்தல்: உங்கள் வரி அறிக்கைகள் துல்லியமானவை மற்றும் அனைத்து பொருந்தக்கூடிய சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளுக்கு இணக்கமாக இருப்பதை உறுதிசெய்ய வரி நிபுணர்கள் உங்களுக்கு உதவ முடியும்.
• வரி அதிகாரிகளுக்கு முன் உங்களைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்துதல்: நீங்கள் ஒரு வரி அதிகாரியால் தணிக்கை செய்யப்பட்டால், ஒரு வரி நிபுணர் உங்களைப் பிரதிநிதித்துவப்படுத்தி உங்கள் சார்பாக வாதிட முடியும்.

முடிவுரை

வரி மேம்படுத்தல் என்பது தங்கள் வரிப் பொறுப்பைக் குறைக்கவும், நிதித் திறனை அதிகரிக்கவும் விரும்பும் தனிநபர்கள் மற்றும் வணிகங்களுக்கு ஒரு மதிப்புமிக்க கருவியாகும். வரி மேம்படுத்தலின் கொள்கைகளைப் புரிந்துகொள்வதன் மூலமும், கிடைக்கக்கூடிய உத்திகளைப் பயன்படுத்துவதன் மூலமும், தொழில்முறை ஆலோசனையைப் பெறுவதன் மூலமும், உங்கள் வரிச்சுமையை திறம்பட நிர்வகிக்கலாம் மற்றும் உங்கள் நிதி இலக்குகளை அடையலாம். வரி மேம்படுத்தல் எப்போதும் சட்டப்பூர்வமாகவும், நெறிமுறையாகவும், பொருந்தக்கூடிய வரிச் சட்டங்கள் மற்றும் விதிமுறைகளுக்கு முழு இணக்கத்துடன் நடத்தப்பட வேண்டும் என்பதை நினைவில் கொள்ளுங்கள்.

இந்த வழிகாட்டி வரி மேம்படுத்தல் பற்றிய ஒரு பொதுவான கண்ணோட்டத்தை வழங்குகிறது, மேலும் இது தொழில்முறை வரி ஆலோசனையாக கருதப்படக்கூடாது. உங்கள் குறிப்பிட்ட வரி நிலைமையைப் பற்றி விவாதிக்கவும், தனிப்பயனாக்கப்பட்ட வரித் திட்டத்தை உருவாக்கவும் தகுதிவாய்ந்த வரி நிபுணருடன் கலந்தாலோசிக்கவும்.