Sprievodca odpustením študentských pôžičiek: Porozumenie PSLF a splácaniu na základe príjmu pre občanov z celého sveta

Pre mnohých jednotlivcov na celom svete predstavuje vysokoškolské vzdelanie v Spojených štátoch významnú investíciu, často spojenú s dlhom zo študentských pôžičiek. Hoci správa týchto finančných záväzkov môže byť náročná, americký federálny systém študentských pôžičiek ponúka niekoľko možností úľavy, najmä prostredníctvom programov odpustenia. Tento príspevok objasní dva z najvýznamnejších programov: program odpustenia pôžičiek vo verejnej službe (Public Service Loan Forgiveness - PSLF) a splátkové plány na základe príjmu (Income-Driven Repayment - IDR). Porozumenie týmto možnostiam je kľúčové pre dlžníkov, vrátane medzinárodných študentov, ktorí si mohli vziať federálne pôžičky, aby mohli efektívne spravovať svoj dlh a dosiahnuť svoje finančné ciele.

Porozumenie prostrediu amerických federálnych študentských pôžičiek

Predtým, ako sa ponoríme do programov odpustenia, je nevyhnutné pochopiť základy amerických federálnych študentských pôžičiek. Tieto pôžičky vydáva primárne Ministerstvo školstva USA (U.S. Department of Education) a líšia sa od súkromných pôžičiek ponúkaných bankami alebo inými finančnými inštitúciami. Federálne pôžičky často prichádzajú s flexibilnejšími možnosťami splácania a ochranou dlžníka. Pre medzinárodných študentov je dôležité poznamenať, že oprávnenosť na federálne študentské pôžičky sa môže výrazne líšiť v závislosti od vízového statusu a ďalších faktorov. Na získanie federálnej študentskej pôžičky musí byť študent zvyčajne občanom USA, štátnym príslušníkom USA alebo oprávneným neobčanom. Ak medzinárodný študent získal federálne pôžičky, je prvoradé porozumieť dostupným možnostiam splácania a odpustenia.

Odpustenie pôžičiek vo verejnej službe (PSLF): Cesta pre pracovníkov vo verejnej službe

Program odpustenia pôžičiek vo verejnej službe (PSLF) je navrhnutý tak, aby povzbudil jednotlivcov k povolaniam vo verejnej službe tým, že im odpustí zostávajúci zostatok na ich federálnych priamych pôžičkách (Direct Loans) po tom, čo vykonali 120 kvalifikovaných mesačných splátok.

Čo je PSLF?

PSLF je federálny program, ktorý odpúšťa zostávajúci zostatok na priamych pôžičkách (Direct Loans) pre dlžníkov, ktorí vykonali 120 kvalifikovaných mesačných splátok v rámci kvalifikovaného splátkového plánu počas práce na plný úväzok pre kvalifikovaného zamestnávateľa. Odpustená suma v rámci PSLF sa vo všeobecnosti federálnou vládou nepovažuje za zdaniteľný príjem.

Požiadavky na oprávnenosť pre PSLF:

Aby boli dlžníci oprávnení na PSLF, musia spĺňať niekoľko kľúčových kritérií:

• Typ pôžičky: Pre PSLF sú oprávnené iba federálne priame pôžičky (Direct Loans). Pôžičky z iných federálnych programov (ako napríklad pôžičky z programu FFEL) alebo súkromné pôžičky sa nekvalifikujú, pokiaľ nie sú skonsolidované do priamej konsolidačnej pôžičky (Direct Consolidation Loan).
• Zamestnanie: Dlžníci musia byť zamestnaní na plný úväzok americkou federálnou, štátnou, miestnou alebo kmeňovou vládou alebo neziskovou organizáciou, ktorá je oslobodená od dane podľa oddielu 501(c)(3) daňového zákonníka (Internal Revenue Code). Určité ďalšie neziskové organizácie sa tiež môžu kvalifikovať. AmeriCorps, Peace Corps a niektoré ďalšie národné služobné programy sa tiež počítajú ako kvalifikované zamestnanie.
• Požiadavky na platby: Dlžníci musia uskutočniť 120 kvalifikovaných mesačných splátok. Tieto platby musia byť uskutočnené do 15 dní od dátumu splatnosti, musia byť v plnej splatnej výške a musia byť vykonané v rámci kvalifikovaného splátkového plánu.
• Splátkový plán: Platby musia byť uskutočnené v rámci splátkového plánu na základe príjmu (IDR) alebo 10-ročného štandardného splátkového plánu. Avšak, iba platby uskutočnené v rámci plánu IDR prispejú k 120 platbám potrebným pre PSLF, keďže štandardný splátkový plán trvá 120 mesiacov a pôžička by bola splatená pred možnosťou odpustenia. Preto sú plány IDR pre PSLF v podstate nevyhnutné.
• Overenie zamestnania: Počas celého obdobia splácania je potrebné nepretržité zamestnanie u kvalifikovaných zamestnávateľov. Dlžníkom sa odporúča, aby každoročne predkladali formulár o certifikácii zamestnania (Employment Certification Form - ECF), aby sledovali svoj pokrok a zabezpečili, že ich zamestnanie sa kvalifikuje.

Ako požiadať o PSLF:

Žiadosť o PSLF nie je jednorazová udalosť, ale skôr nepretržitý proces. Dlžníci by mali:

• Potvrdiť oprávnenosť pôžičky: Uistite sa, že všetky nesplatené pôžičky sú federálne priame pôžičky (Direct Loans). Ak nie, zvážte priamu konsolidáciu.
• Overiť oprávnenosť zamestnávateľa: Potvrďte, že váš zamestnávateľ je kvalifikovaným zamestnávateľom. Ministerstvo školstva USA na to poskytuje nástroje a zdroje.
• Každoročne predkladať formulár o certifikácii zamestnania (ECF): Toto je kľúčový krok. Predkladaním ECF aspoň raz ročne, alebo pri každej zmene kvalifikovaného zamestnávateľa, si môžete overiť svoje zamestnanie a sledovať pokrok smerom k 120 platbám. Tento formulár je možné podať prostredníctvom webovej stránky Federal Student Aid.
• Požiadať o odpustenie: Po uskutočnení 120 kvalifikovaných platieb môžu dlžníci formálne požiadať o odpustenie PSLF predložením formulára PSLF Final Employer Certification Form a žiadosti PSLF Request for By the Servicer.

Dôležité aspekty pre medzinárodných dlžníkov a PSLF:

Pre medzinárodných študentov, ktorí mohli získať federálne pôžičky a teraz pracujú vo verejnej službe, sú kľúčové nasledujúce body:

• Zamestnanie so sídlom v USA: Program PSLF si výslovne vyžaduje zamestnanie u americkej federálnej, štátnej, miestnej alebo kmeňovej vlády, alebo u kvalifikovanej neziskovej organizácie so sídlom v USA. Zamestnanie u medzinárodných organizácií alebo zahraničných vládnych subjektov sa vo všeobecnosti nekvalifikuje.
• Daňové dôsledky: Hoci odpustená suma v rámci PSLF vo všeobecnosti nie je federálne zdaniteľná, štátne daňové zákony sa môžu líšiť. Odporúča sa konzultovať s daňovým poradcom, ktorý sa vyzná v daňových predpisoch štátov USA.
• Zmeny správcov pôžičiek: Federálne študentské pôžičky môžu byť prevedené medzi správcami pôžičiek. Je nevyhnutné udržiavať svoje kontaktné informácie u svojho správcu aktuálne a pokračovať v predkladaní ECF, aj keď je vaša pôžička prevedená.

Splátkové plány na základe príjmu (IDR): Prispôsobenie splátok vášmu príjmu

Splátkové plány na základe príjmu (IDR) sú základným kameňom flexibilného splácania študentských pôžičiek. Tieto plány obmedzujú mesačné splátky na základe diskrečného príjmu a veľkosti rodiny dlžníka, čím ponúkajú zvládnuteľnejší splátkový kalendár. Dôležité je, že plány IDR sú tiež predpokladom na dosiahnutie PSLF, keďže platby musia byť uskutočnené v rámci jedného z týchto plánov, aby sa započítali do 120 kvalifikovaných platieb.

Čo sú plány IDR?

Plány IDR upravujú výšku vašej mesačnej splátky študentskej pôžičky na základe vášho príjmu a veľkosti rodiny. Akýkoľvek zostávajúci zostatok pôžičky je odpustený po 20 alebo 25 rokoch splácania, v závislosti od plánu. Podobne ako pri PSLF, odpustená suma v rámci plánov IDR *môže* byť federálnou vládou považovaná za zdaniteľný príjem. Avšak, začiatkom roka 2024 vláda USA oznámila, že odpustené sumy v rámci plánov IDR nebudú považované za zdaniteľný príjem až do roku 2025. Dlžníci by mali zostať informovaní o možných zmenách v tejto politike.

Kľúčové dostupné plány IDR:

Existuje niekoľko plánov IDR, pričom každý má mierne odlišné výpočty a časové harmonogramy odpustenia:

• Revised Pay As You Earn (REPAYE): Tento plán zvyčajne vyžaduje platby vo výške 10 % vášho diskrečného príjmu, s odpustením po 20 rokoch pre bakalárske pôžičky a 25 rokoch pre magisterské pôžičky.
• Pay As You Earn (PAYE): Platby sú vo všeobecnosti obmedzené na 10 % vášho diskrečného príjmu, s odpustením po 20 rokoch, bez ohľadu na typ pôžičky. Tento plán má špecifické požiadavky na oprávnenosť.
• Income-Based Repayment (IBR): Tento plán ponúka platby vo výške buď 10 % alebo 15 % diskrečného príjmu, v závislosti od toho, kedy ste prvýkrát dostali pôžičky, s odpustením po 20 alebo 25 rokoch.
• Income-Contingent Repayment (ICR): Toto je najstarší plán IDR, s platbami založenými na 20 % diskrečného príjmu alebo na tom, čo by ste platili v splátkovom pláne s pevnou splátkou počas 12 rokov, upravenou o príjem. Odpustenie nastáva po 25 rokoch. Toto je jediný plán IDR dostupný pre pôžičky Parent PLUS, ktoré boli skonsolidované.

Ako sa zapísať do plánu IDR:

Zapísanie sa do plánu IDR je jednoduchý proces:

• Zozbierajte dokumentáciu o príjme: Budete potrebovať dôkaz o svojom príjme, zvyčajne z vášho posledného daňového priznania. Ak sa váš príjem od podania daňového priznania výrazne zmenil, možno budete musieť poskytnúť aktualizovanú dokumentáciu o príjme.
• Určite veľkosť rodiny: Budete musieť poskytnúť informácie o veľkosti vašej domácnosti.
• Podajte žiadosť: Žiadosť je možné vyplniť online prostredníctvom webovej stránky Federal Student Aid (StudentAid.gov). Budete sa musieť prihlásiť do svojho účtu a vybrať možnosť požiadať o plán IDR.
• Každoročná recertifikácia: Je kľúčové každoročne recertifikovať svoj príjem a veľkosť rodiny. Ak tak neurobíte, vaše splátky sa vrátia na sumu štandardného splátkového plánu a môžete stratiť akýkoľvek pokrok dosiahnutý smerom k odpusteniu.

Globálna použiteľnosť plánov IDR:

Plány IDR sú určené pre dlžníkov, ktorí majú americké federálne študentské pôžičky. Výpočet diskrečného príjmu je založený na amerických daňových zákonoch a definíciách. Preto:

• Hlásenie príjmu: Medzinárodní dlžníci s bydliskom mimo USA budú musieť poskytnúť dokumentáciu o svojom zahraničnom príjme. Táto dokumentácia bude musieť byť preložená do angličtiny, ak už nie je. Správcovia pôžičiek Ministerstva školstva USA posúdia, ako sa zahraničný príjem prepočíta na americké doláre a ako ovplyvní výpočty diskrečného príjmu.
• Daňové zmluvy: V závislosti od krajiny bydliska dlžníka a akýchkoľvek platných daňových zmlúv s USA môže byť ovplyvnená zdaniteľnosť odpustených súm pôžičiek. Dôrazne sa odporúča konzultácia s daňovým poradcom, ktorý má znalosti v medzinárodnom daňovom práve.
• Kurzové výkyvy: Pri recertifikácii príjmu alebo uskutočňovaní platieb môžu hrať úlohu výmenné kurzy mien. Správcovia pôžičiek zvyčajne používajú oficiálne výmenné kurzy poskytované Ministerstvom financií USA.

Prepojenie PSLF a IDR: Synergia pre odpustenie

Je nevyhnutné pochopiť, že pre väčšinu dlžníkov usilujúcich sa o PSLF nie je zápis do splátkového plánu na základe príjmu (IDR) len prospešný, ale často nevyhnutný. Program PSLF vyžaduje 120 kvalifikovaných mesačných splátok. Kvalifikovaná platba je taká, ktorá je uskutočnená v rámci kvalifikovaného splátkového plánu. Hoci 10-ročný štandardný splátkový plán je kvalifikovaným plánom, zvyčajne vedie k splateniu pôžičky do 10 rokov, čo znemožňuje dosiahnutie PSLF. Preto, aby dlžníci mohli uskutočňovať platby, ktoré sa počítajú do PSLF, a zároveň mať potenciálne nižšie mesačné náklady, zvyčajne musia byť zapísaní v pláne IDR.

To znamená, že dlžník pracujúci vo verejnej službe pre kvalifikovaného zamestnávateľa by mal:

• Zapísať sa do plánu IDR.
• Uskutočniť 120 kvalifikovaných platieb v rámci tohto plánu IDR počas práce pre kvalifikovaného zamestnávateľa.
• Po 120 kvalifikovaných platbách požiadať o odpustenie PSLF.

Táto kombinácia umožňuje dlžníkom profitovať z nižších mesačných splátok na základe ich príjmu, zatiaľ čo pracujú na konečnom cieli, ktorým je odpustenie zostávajúceho zostatku ich federálnej pôžičky.

Dôležité aspekty pre všetkých dlžníkov, najmä medzinárodných

Orientácia v programoch odpustenia študentských pôžičiek si vyžaduje usilovnosť a pozornosť k detailom. Tu sú niektoré kľúčové body, s osobitným zameraním na medzinárodných dlžníkov:

• Zostaňte informovaní: Ministerstvo školstva USA pravidelne aktualizuje politiky a programy. Je nevyhnutné pravidelne kontrolovať webovú stránku Federal Student Aid (StudentAid.gov).
• Presné vedenie záznamov: Uchovávajte si dôkladné záznamy o všetkých platbách, certifikáciách zamestnania a komunikácii so svojím správcom pôžičky. Je to nevyhnutné na preukázanie oprávnenosti a sledovanie pokroku.
• Dajte si pozor na podvody: Buďte opatrní voči spoločnostiam alebo jednotlivcom, ktorí tvrdia, že môžu zaručiť odpustenie pôžičky za poplatok. Vždy spolupracujte priamo so svojím správcom pôžičky alebo s Ministerstvom školstva USA.
• Konzultujte s odborníkmi: V zložitých situáciách, najmä tých, ktoré sa týkajú medzinárodného príjmu, daní alebo bydliska, sa dôrazne odporúča konzultácia s kvalifikovaným finančným poradcom, daňovým odborníkom alebo právnym zástupcom špecializujúcim sa na študentské pôžičky.
• Konsolidácia pôžičiek: Ak máte viacero federálnych pôžičiek, najmä staršie pôžičky z programu FFEL, zvážte priamu konsolidačnú pôžičku (Direct Consolidation Loan). To môže zjednodušiť vaše splácanie a je to nevyhnutné na to, aby sa tieto pôžičky stali oprávnenými pre PSLF.
• Výpočet diskrečného príjmu: Definícia diskrečného príjmu pre plány IDR je kľúčová. Vypočítava sa ako rozdiel medzi vaším upraveným hrubým príjmom (Adjusted Gross Income - AGI) a 150 % hranice chudoby pre vašu veľkosť rodiny, ako ju každoročne zverejňuje Ministerstvo zdravotníctva a sociálnych služieb USA. Pre medzinárodných dlžníkov môže byť prepočet zahraničného príjmu na AGI zložitý.

Záver

Pre jednotlivcov, ktorí získali vzdelanie v Spojených štátoch a spravujú dlh z federálnych študentských pôžičiek, programy ako odpustenie pôžičiek vo verejnej službe (PSLF) a splátkové plány na základe príjmu (IDR) ponúkajú významné cesty k finančnej úľave. Hoci sú tieto programy primárne založené v USA, môžu byť dostupné aj pre medzinárodných dlžníkov, ktorí spĺňajú špecifické kritériá oprávnenosti, najmä pokiaľ ide o zamestnanie a dokumentáciu o príjme.

Kľúčové je porozumenie zložitostiam typov pôžičiek, požiadaviek na zamestnanie, splátkových plánov a procesu každoročnej recertifikácie. Pre medzinárodných dlžníkov pridáva ďalšiu úroveň zložitosti orientácia v nuansách prepočtu zahraničného príjmu, daňových dôsledkov a výmenných kurzov mien. Tým, že zostanú informovaní, budú viesť usilovné záznamy a v prípade potreby vyhľadajú odborné poradenstvo, môžu dlžníci efektívne využiť tieto programy na zníženie svojho zaťaženia zo študentských pôžičiek a dosiahnutie svojich dlhodobých finančných cieľov. Záväzok voči verejnej službe alebo spravovanie splátok na základe príjmu môže skutočne viesť k podstatnému odpusteniu dlhu, čo robí tieto programy cennými nástrojmi pre finančnú pohodu.