टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग: तुमचा कर भार कमी करण्यासाठी गुंतवणूक धोरणे

गुंतवणुकीवरील करप्रणालीची गुंतागुंत समजून घेणे हे तुमच्या भौगोलिक स्थानाची पर्वा न करता आव्हानात्मक असू शकते. विशेषतः, भांडवली नफा कर तुमच्या एकूण गुंतवणुकीच्या परताव्यावर लक्षणीय परिणाम करू शकतो. सुदैवाने, हे कर दायित्व कमी करण्यासाठी अनेक धोरणे उपलब्ध आहेत. अशीच एक रणनीती म्हणजे टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग. हे मार्गदर्शक टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग, त्याचे फायदे, संभाव्य धोके आणि तुमच्या गुंतवणूक पोर्टफोलिओमध्ये ते प्रभावीपणे कसे लागू करावे याचे सर्वसमावेशक विहंगावलोकन करते.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग म्हणजे काय?

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग ही एक रणनीती आहे ज्यात भांडवली नफ्यावरील कर कमी करण्यासाठी तोटा झालेल्या गुंतवणुकीची विक्री केली जाते. तोट्यात असलेल्या गुंतवणुकीची धोरणात्मक विक्री करून, तुम्ही ते तोटे तुमचे करपात्र उत्पन्न कमी करण्यासाठी वापरू शकता, ज्यामुळे तुमचा एकूण कर भार संभाव्यतः कमी होतो. करानंतरचा परतावा सुधारण्यासाठी, वैयक्तिक व्यापाऱ्यांपासून ते मोठ्या संस्थात्मक कंपन्यांपर्यंत, जगभरातील गुंतवणूकदारांद्वारे वापरली जाणारी ही एक सामान्य पद्धत आहे.

येथे एक सोपे स्पष्टीकरण आहे:

• तोट्यात असलेल्या गुंतवणुकी ओळखा: तुमच्या पोर्टफोलिओचे पुनरावलोकन करा आणि ज्या गुंतवणुकीचे सध्याचे मूल्य तुम्ही मूळ भरलेल्या किमतीपेक्षा कमी आहे त्या ओळखा.
• तोट्यातील गुंतवणूक विका: या मालमत्तांची विक्री करा, ज्यामुळे भांडवली तोटा होईल.
• भांडवली नफा समायोजित करा: त्याच कर वर्षात झालेल्या कोणत्याही भांडवली नफ्याला समायोजित करण्यासाठी भांडवली तोट्याचा वापर करा.
• तत्सम मालमत्तांची पुनर्खरेदी (काळजीपूर्वक): तुम्ही तत्सम मालमत्तांची पुनर्खरेदी करू शकता, परंतु "वॉश-सेल" नियमाबद्दल (खाली स्पष्ट केले आहे) जागरूक रहा, जो तुम्ही खूप लवकर जवळपास सारखीच मालमत्ता खरेदी केल्यास कर तोटा नाकारू शकतो.

भांडवली नफा आणि तोटा समजून घेणे

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगमध्ये अधिक खोलवर जाण्यापूर्वी, भांडवली नफा आणि तोट्याच्या मूलभूत संकल्पना समजून घेणे महत्त्वाचे आहे. भांडवली नफा म्हणजे जेव्हा तुम्ही एखादी मालमत्ता तिच्या खरेदी किमतीपेक्षा जास्त किमतीला विकता तेव्हा मिळणारा नफा. याउलट, भांडवली तोटा म्हणजे जेव्हा तुम्ही एखादी मालमत्ता तिच्या खरेदी किमतीपेक्षा कमी किमतीला विकता तेव्हा होणारे नुकसान. भांडवली नफ्यावर सामान्यतः कर आकारला जातो, तर भांडवली तोट्याचा उपयोग भांडवली नफा समायोजित करण्यासाठी आणि काही प्रकरणांमध्ये, स्थानिक कर नियमांनुसार, सामान्य उत्पन्न समायोजित करण्यासाठी केला जाऊ शकतो.

भांडवली नफा सामान्यतः अल्पकालीन किंवा दीर्घकालीन म्हणून वर्गीकृत केला जातो. अल्पकालीन भांडवली नफा म्हणजे एक वर्ष किंवा त्यापेक्षा कमी कालावधीसाठी ठेवलेल्या मालमत्तेतून मिळणारा नफा आणि त्यावर सामान्यतः तुमच्या सामान्य उत्पन्न कर दराने कर आकारला जातो. दीर्घकालीन भांडवली नफा म्हणजे एका वर्षापेक्षा जास्त काळ ठेवलेल्या मालमत्तेतून मिळणारा नफा आणि त्यावर अनेकदा सामान्य उत्पन्नापेक्षा कमी दराने कर आकारला जातो. हे नियम वेगवेगळ्या अधिकारक्षेत्रात भिन्न असू शकतात; तपशिलांसाठी तुमच्या स्थानिक कर सल्लागाराचा सल्ला घ्या.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगचे फायदे

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग गुंतवणूकदारांना अनेक संभाव्य फायदे देते:

• कमी कर दायित्व: भांडवली तोट्याने भांडवली नफा समायोजित करून तुमचे एकूण कर दायित्व कमी करण्याची क्षमता हा टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगचा प्राथमिक फायदा आहे.
• करानंतरचा सुधारित परतावा: कर कमी करून, तुम्ही तुमच्या गुंतवणुकीवरील करानंतरचा परतावा संभाव्यतः वाढवू शकता, ज्यामुळे तुमचा पोर्टफोलिओ कालांतराने वेगाने वाढू शकतो.
• पोर्टफोलिओ पुनर्संतुलनाची संधी: टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगमुळे कमी कामगिरी करणाऱ्या मालमत्ता विकून तुमच्या गुंतवणुकीच्या उद्दिष्टांशी जुळणाऱ्या मालमत्तांमध्ये पुनर्गुंतवणूक करून तुमचा पोर्टफोलिओ पुनर्संतुलित करण्याची संधी मिळू शकते.
• लवचिकता: टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग वर्षभर लागू केले जाऊ शकते, ज्यामुळे आवश्यकतेनुसार तुमची कर परिस्थिती व्यवस्थापित करण्याची लवचिकता मिळते.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगचे उदाहरण

चला, जर्मनीमध्ये स्थित असलेल्या पण जागतिक बाजारात गुंतवणूक करणाऱ्या अन्या नावाच्या गुंतवणूकदाराच्या काल्पनिक परिस्थितीचा विचार करूया. अन्याने काही तंत्रज्ञान स्टॉक विकून €5,000 भांडवली नफा कमावला आहे. तिच्याकडे इतर दोन गुंतवणुकी देखील आहेत: एका नवीकरणीय ऊर्जा कंपनीचे शेअर्स ज्यांचे मूल्य €2,000 ने कमी झाले आहे, आणि एका उदयोन्मुख बाजार फंडाचे शेअर्स ज्यांचे मूल्य €1,000 ने कमी झाले आहे.

अन्या टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगचा वापर कसा करू शकते ते येथे दिले आहे:

1. तोट्यातील गुंतवणूक विका: अन्या तिच्या नवीकरणीय ऊर्जा कंपनीचे आणि उदयोन्मुख बाजार फंडाचे शेअर्स विकते, ज्यामुळे €2,000 + €1,000 = €3,000 चा भांडवली तोटा होतो.
2. भांडवली नफा समायोजित करा: अन्या €3,000 चा भांडवली तोटा तिच्या तंत्रज्ञान स्टॉकमधील €5,000 च्या भांडवली नफ्यापैकी €3,000 समायोजित करण्यासाठी वापरते.
3. कर दायित्व कमी करा: आता अन्याला €5,000 ऐवजी फक्त €2,000 वर भांडवली नफा कर भरावा लागेल, ज्यामुळे तिचे कर दायित्व लक्षणीयरीत्या कमी होईल.
4. पुनर्गुंतवणूक करा: अन्या नंतर विक्रीतून मिळालेल्या रकमेची समान किंवा वेगळ्या मालमत्तेत पुनर्गुंतवणूक करू शकते, जोपर्यंत ती संबंधित कर नियमांचे पालन करते (ज्यात यूएस 'वॉश सेल' नियमासारख्या नियमांचा समावेश आहे).

वॉश-सेल नियम: एक महत्त्वपूर्ण विचार

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगचा एक महत्त्वाचा पैलू म्हणजे वॉश-सेल नियम समजून घेणे. हा नियम, जो अनेक कर अधिकारक्षेत्रांमध्ये विविध स्वरूपात अस्तित्वात आहे, गुंतवणूकदारांना विक्रीच्या आधी किंवा नंतर एका विशिष्ट कालावधीत (सामान्यतः युनायटेड स्टेट्समध्ये 30 दिवस आणि इतर देशांमध्ये समान कालावधी, जरी नियम देशानुसार मोठ्या प्रमाणात बदलतात) जवळपास सारखीच मालमत्ता पुन्हा खरेदी केल्यास कर तोट्याचा दावा करण्यापासून प्रतिबंधित करतो. या नियमाचा उद्देश गुंतवणूकदारांना त्यांच्या गुंतवणुकीच्या स्थितीत कोणताही बदल न करता कृत्रिमरित्या कर तोटा निर्माण करण्यापासून रोखणे हा आहे.

"जवळपास सारखीच" मालमत्ता म्हणजे काय? हा एक महत्त्वाचा प्रश्न आहे, आणि याचे उत्तर विशिष्ट परिस्थितीनुसार बदलू शकते. सामान्यतः, तोच स्टॉक किंवा बाँड परत खरेदी करणे हे वॉश सेल मानले जाईल. तथापि, खूप समान मालमत्ता खरेदी करणे, जसे की त्याच उद्योगातील वेगळ्या कंपनीचे शेअर्स किंवा त्याच निर्देशांकाचा मागोवा घेणारा फंड, यामुळे देखील वॉश-सेल नियम लागू होऊ शकतो. तुमच्या विशिष्ट परिस्थितीत आणि अधिकारक्षेत्रात जवळपास सारखी मालमत्ता काय आहे यावर मार्गदर्शनासाठी कर व्यावसायिकाचा सल्ला घ्या.

वॉश सेलचे उदाहरण: समजा तुम्ही 1 जानेवारी रोजी कंपनी A चे शेअर्स तोट्यात विकले. जर तुम्ही 20 जानेवारी रोजी (30-दिवसांच्या आत) कंपनी A चे शेअर्स पुन्हा खरेदी केले, तर वॉश-सेल नियम लागू होईल आणि तुम्ही कर तोट्याचा दावा करू शकणार नाही. तोटा नाकारला जातो आणि नवीन खरेदी केलेल्या शेअर्सच्या किमतीमध्ये जोडला जातो.

वॉश-सेल नियम टाळण्यासाठी: वॉश-सेल नियम लागू होण्यापासून टाळण्यासाठी, खालील गोष्टींचा विचार करा:

• तीच मालमत्ता पुन्हा खरेदी करण्यापूर्वी 31 दिवस (किंवा तुमच्या स्थानिक नियमांमध्ये निर्दिष्ट केलेला कालावधी) थांबा.
• समान, परंतु जवळपास सारखी नसलेल्या मालमत्तेत गुंतवणूक करा. उदाहरणार्थ, तोच स्टॉक परत विकत घेण्याऐवजी, तुम्ही त्याच उद्योगातील वेगळ्या कंपनीत किंवा व्यापक-बाजार निर्देशांक फंडात गुंतवणूक करू शकता.
• कर-सवलत खात्यांचा विचार करा. यूएस मधील 401(k)s किंवा IRAs किंवा इतर देशांमधील तत्सम सेवानिवृत्ती खात्यांसारख्या कर-सवलत खात्यांमधील तोटा टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगसाठी वापरला जाऊ शकत नाही.

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग धोरणे लागू करणे

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग धोरणे प्रभावीपणे लागू करण्यासाठी येथे काही व्यावहारिक टिपा आहेत:

• तुमच्या पोर्टफोलिओचे नियमितपणे पुनरावलोकन करा: संभाव्य टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग संधींसाठी तुमच्या पोर्टफोलिओचे नियमितपणे निरीक्षण करा. किमान त्रैमासिक, किंवा बाजारातील अस्थिरतेच्या काळात त्याहूनही अधिक वेळा तुमच्या होल्डिंग्सचे पुनरावलोकन करण्याचे ध्येय ठेवा.
• कर व्यावसायिकाचा सल्ला घ्या: एका पात्र कर व्यावसायिकाकडून मार्गदर्शन घ्या जो तुम्हाला तुमच्या अधिकारक्षेत्रातील विशिष्ट कर नियम आणि कायदे समजून घेण्यास आणि एक सानुकूलित टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग धोरण विकसित करण्यात मदत करू शकेल.
• कर-कार्यक्षम गुंतवणूक साधनांचा वापर करा: एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETFs) सारख्या कर-कार्यक्षम गुंतवणूक साधनांचा वापर करण्याचा विचार करा, ज्यात उलाढालीचे दर कमी असतात आणि कमी भांडवली नफा निर्माण होतो.
• स्वयंचलित टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग साधनांचा विचार करा: अनेक रोबो-सल्लागार आणि ब्रोकरेज प्लॅटफॉर्म स्वयंचलित टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग साधने ऑफर करतात जे प्रक्रिया सुलभ करण्यात मदत करू शकतात.
• तपशीलवार नोंदी ठेवा: तुमच्या सर्व गुंतवणुकीच्या व्यवहारांच्या अचूक नोंदी ठेवा, ज्यात खरेदीची तारीख, विक्रीची तारीख आणि खर्चाचा आधार समाविष्ट आहे. ही माहिती भांडवली नफा आणि तोट्याची अचूक गणना करण्यासाठी आणि तुमच्या कर रिटर्नवर योग्यरित्या नोंदवण्यासाठी आवश्यक आहे.

धोके आणि विचार करण्यासारख्या गोष्टी

जरी टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग एक मौल्यवान धोरण असू शकते, तरीही संभाव्य धोके आणि विचारात घेण्यासारख्या गोष्टींबद्दल जागरूक असणे महत्त्वाचे आहे:

• व्यवहार खर्च: मालमत्ता विकणे आणि पुन्हा खरेदी करणे यासाठी ब्रोकरेज कमिशन आणि बिड-आस्क स्प्रेड्ससारखे व्यवहार खर्च येऊ शकतात. हे खर्च टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगच्या काही कर लाभांना कमी करू शकतात, म्हणून संभाव्य कर बचतीच्या तुलनेत खर्चाचे वजन करणे महत्त्वाचे आहे.
• मार्केट टायमिंगचा धोका: तोट्यात मालमत्ता विकणे म्हणजे तुम्ही तात्पुरते बाजारातून बाहेर आहात. तुम्ही ती पुन्हा खरेदी करण्यापूर्वी मालमत्तेचे मूल्य वाढण्याचा धोका असतो, ज्यामुळे संभाव्यतः तुम्ही नफ्याला मुकू शकता.
• गुंतागुंत: टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग गुंतागुंतीचे असू शकते, विशेषतः जेव्हा अनेक खाती आणि विविध प्रकारच्या गुंतवणुकी हाताळल्या जातात. तुमच्या अधिकारक्षेत्रातील कर नियम आणि कायद्यांची ठोस माहिती असणे किंवा व्यावसायिक मार्गदर्शन घेणे महत्त्वाचे आहे.
• वॉश-सेल नियम: आधी चर्चा केल्याप्रमाणे, जर तुम्ही खूप लवकर जवळपास सारखीच मालमत्ता पुन्हा खरेदी केली तर वॉश-सेल नियम कर तोटा नाकारू शकतो.

विविध जागतिक बाजारांमध्ये टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगचे नियमन करणारे विशिष्ट नियम आणि कायदे वेगवेगळ्या देशांमध्ये लक्षणीयरीत्या भिन्न असू शकतात. येथे विविध जागतिक बाजारातील गुंतवणूकदारांसाठी काही सामान्य विचार आहेत:

• युनायटेड स्टेट्स: युनायटेड स्टेट्समध्ये टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगसाठी सु-परिभाषित नियम आहेत, ज्यात वॉश-सेल नियमाचा समावेश आहे. गुंतवणूकदार भांडवली नफा समायोजित करण्यासाठी भांडवली तोट्याचा वापर करू शकतात आणि, जर तोटा नफ्यापेक्षा जास्त असेल, तर ते दरवर्षी त्यांच्या सामान्य उत्पन्नातून $3,000 पर्यंतचा अतिरिक्त तोटा वजा करू शकतात. न वापरलेला भांडवली तोटा भविष्यातील वर्षांमध्ये पुढे नेला जाऊ शकतो.
• कॅनडा: कॅनडामध्ये, भांडवली तोट्याचा उपयोग त्याच वर्षातील भांडवली नफा समायोजित करण्यासाठी केला जाऊ शकतो. जर भांडवली तोटा भांडवली नफ्यापेक्षा जास्त असेल, तर अतिरिक्त तोटा तीन वर्षांपर्यंत मागे नेला जाऊ शकतो किंवा भविष्यातील भांडवली नफा समायोजित करण्यासाठी अनिश्चित काळासाठी पुढे नेला जाऊ शकतो. कॅनडामध्ये यूएस वॉश-सेल नियमासारखे नियम देखील आहेत.
• युनायटेड किंगडम: यूकेमध्ये, भांडवली नफ्यावर भांडवली नफा कर (CGT) लागतो. व्यक्तींना वार्षिक CGT भत्ता मिळतो, ज्याच्या खाली कोणताही कर देय नसतो. भांडवली तोटा त्याच कर वर्षातील भांडवली नफ्याविरूद्ध समायोजित केला जाऊ शकतो. जर तोटा नफ्यापेक्षा जास्त असेल, तर अतिरिक्त तोटा भविष्यातील भांडवली नफा समायोजित करण्यासाठी अनिश्चित काळासाठी पुढे नेला जाऊ शकतो.
• युरोपियन युनियन: युरोपियन युनियनच्या सदस्य राष्ट्रांमध्ये कर नियम लक्षणीयरीत्या भिन्न आहेत. काही देशांमध्ये टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंगसाठी विशिष्ट नियम आहेत, तर काहींमध्ये नाहीत. लागू नियम समजून घेण्यासाठी तुमच्या विशिष्ट देशातील कर सल्लागाराचा सल्ला घेणे महत्त्वाचे आहे.
• ऑस्ट्रेलिया: ऑस्ट्रेलियामध्ये, भांडवली तोट्याचा उपयोग भांडवली नफा समायोजित करण्यासाठी केला जाऊ शकतो. जर भांडवली तोटा भांडवली नफ्यापेक्षा जास्त असेल, तर अतिरिक्त तोटा भविष्यातील भांडवली नफा समायोजित करण्यासाठी अनिश्चित काळासाठी पुढे नेला जाऊ शकतो. ऑस्ट्रेलियामध्ये योजना वापरून कर टाळण्याविरुद्ध नियम देखील आहेत, जे आक्रमक टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग धोरणांना लागू होऊ शकतात.

महत्त्वाची नोंद: कर कायदे बदलू शकतात आणि ही माहिती केवळ सामान्य मार्गदर्शनासाठी आहे. वैयक्तिक सल्ल्यासाठी नेहमी तुमच्या विशिष्ट अधिकारक्षेत्रातील पात्र कर व्यावसायिकाचा सल्ला घ्या.

स्वयंचलित टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग साधने

अनेक रोबो-सल्लागार आणि ब्रोकरेज प्लॅटफॉर्म गुंतवणूकदारांना प्रक्रिया सुलभ करण्यात मदत करण्यासाठी स्वयंचलित टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग साधने ऑफर करतात. ही साधने तुमच्या पोर्टफोलिओचे संभाव्य टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग संधींसाठी आपोआप निरीक्षण करतात आणि योग्य वेळी तोटा वसूल करण्यासाठी व्यवहार करतात. ज्या गुंतवणूकदारांना स्वतः प्रक्रिया सक्रियपणे व्यवस्थापित न करता कर लाभांचा फायदा घ्यायचा आहे त्यांच्यासाठी स्वयंचलित टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग एक सोयीस्कर पर्याय असू शकतो.

काही लोकप्रिय स्वयंचलित टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग साधनांमध्ये यांचा समावेश आहे:

• Betterment
• Wealthfront
• Schwab Intelligent Portfolios
• Personal Capital

हे प्लॅटफॉर्म सामान्यतः त्यांच्या सेवांसाठी एक लहान सल्लागार शुल्क आकारतात, परंतु संभाव्य कर बचत अनेकदा खर्चापेक्षा जास्त असू शकते.

निष्कर्ष

टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग ही एक शक्तिशाली गुंतवणूक धोरण आहे जी तुम्हाला तुमचा कर भार कमी करण्यास आणि तुमच्या करानंतरच्या गुंतवणुकीचा परतावा सुधारण्यास मदत करू शकते. तोट्यातील गुंतवणुकीची धोरणात्मक विक्री करून आणि भांडवली नफा समायोजित करून, तुम्ही संभाव्यतः तुमचे एकूण कर दायित्व कमी करू शकता आणि तुमचा पोर्टफोलिओ कालांतराने वेगाने वाढवू शकता. तथापि, तुमच्या अधिकारक्षेत्रातील नियम आणि कायदे समजून घेणे, संभाव्य धोक्यांबद्दल जागरूक असणे आणि आवश्यकतेनुसार व्यावसायिक मार्गदर्शन घेणे महत्त्वाचे आहे. योग्यरित्या अंमलात आणल्यास, टॅक्स लॉस हार्वेस्टिंग हे कोणत्याही गुंतवणूकदारासाठी त्यांची कर परिस्थिती अनुकूल करण्यासाठी एक मौल्यवान साधन असू शकते.

अस्वीकरण: हा ब्लॉग केवळ माहितीच्या उद्देशाने आहे आणि तो आर्थिक किंवा कर सल्ला नाही. कोणताही गुंतवणुकीचा निर्णय घेण्यापूर्वी पात्र आर्थिक सल्लागार किंवा कर व्यावसायिकाचा सल्ला घ्या.