ആഗോള നികുതിയുടെ സങ്കീർണ്ണതകൾ ലളിതമാക്കാം! ലോകമെമ്പാടുമുള്ള നികുതികൾ, കിഴിവുകൾ, ക്രെഡിറ്റുകൾ എന്നിവ മനസ്സിലാക്കി നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ഭദ്രത വർദ്ധിപ്പിക്കുക. അന്താരാഷ്ട്ര വായനക്കാർക്കുള്ള ഒരു സമ്പൂർണ്ണ ഗൈഡ്.
നികുതികളും കിഴിവുകളും മനസ്സിലാക്കാം: ഒരു ആഗോള ഗൈഡ്
നിങ്ങൾ ലോകത്ത് എവിടെ ജീവിച്ചാലും, സാമ്പത്തിക സാക്ഷരതയുടെ ഒരു അടിസ്ഥാന ഘടകമാണ് നികുതികളെക്കുറിച്ച് മനസ്സിലാക്കുന്നത്. ഓരോ രാജ്യത്തും നികുതി നിയമങ്ങൾ വ്യത്യസ്തമാണെങ്കിലും, അടിസ്ഥാന തത്വങ്ങൾ ഒന്നുതന്നെയാണ്: പൊതു സേവനങ്ങൾക്കും അടിസ്ഥാന സൗകര്യങ്ങൾക്കും പണം കണ്ടെത്താനായി ഗവൺമെന്റുകൾ നികുതി ചുമത്തുന്നു. ഈ ഗൈഡ് നികുതികളെയും കിഴിവുകളെയും കുറിച്ച് ഒരു സമഗ്രമായ കാഴ്ച്ചപ്പാട് നൽകുന്നു, ഇത് വിവിധ പശ്ചാത്തലങ്ങളിൽ നിന്നുള്ള വ്യക്തികളെ അവരുടെ നികുതി ബാധ്യതകൾ ഫലപ്രദമായി കൈകാര്യം ചെയ്യാൻ സഹായിക്കും.
എന്താണ് നികുതികൾ?
വ്യക്തികളിലും ബിസിനസ്സുകളിലും ഗവൺമെന്റുകൾ ചുമത്തുന്ന നിർബന്ധിത സാമ്പത്തിക സംഭാവനകളാണ് നികുതികൾ. ഈ ഫണ്ടുകൾ താഴെ പറയുന്നവയുൾപ്പെടെ നിരവധി പൊതു സേവനങ്ങൾക്ക് ധനസഹായം നൽകാൻ ഉപയോഗിക്കുന്നു:
- ആരോഗ്യ സംരക്ഷണം
- വിദ്യാഭ്യാസം
- അടിസ്ഥാന സൗകര്യങ്ങൾ (റോഡുകൾ, പാലങ്ങൾ, പൊതുഗതാഗതം)
- പ്രതിരോധവും ദേശീയ സുരക്ഷയും
- സാമൂഹിക ക്ഷേമ പദ്ധതികൾ
- ക്രമസമാധാനപാലനം
ചുമത്തുന്ന നികുതികളുടെ തരങ്ങളും അവയുടെ നിരക്കുകളും ഓരോ രാജ്യത്തും ഗണ്യമായി വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. ചില സാധാരണ നികുതികൾ താഴെ പറയുന്നവയാണ്:
ആദായനികുതി
ഒരു വ്യക്തിയുടെയോ കമ്പനിയുടെയോ നികുതി വിധേയമായ വരുമാനത്തിന്മേൽ ചുമത്തുന്ന നികുതിയാണ് ആദായനികുതി. ഇത് ഏറ്റവും പ്രചാരമുള്ള നികുതിയാണെന്ന് പറയാം. ഇത് എല്ലാവരും വരുമാനത്തിന്റെ ഒരേ ശതമാനം അടയ്ക്കുന്ന ഒരു ഫ്ലാറ്റ് റേറ്റോ അല്ലെങ്കിൽ ഉയർന്ന വരുമാനക്കാർ ഉയർന്ന നിരക്ക് അടയ്ക്കുന്ന പുരോഗമനപരമായ നികുതിയോ ആകാം. പല രാജ്യങ്ങളും പുരോഗമനപരമായ നികുതി സമ്പ്രദായമാണ് ഉപയോഗിക്കുന്നത്.
ഉദാഹരണം: കാനഡ, ഓസ്‌ട്രേലിയ, യൂറോപ്യൻ രാജ്യങ്ങൾ പോലുള്ള പല ഒഇസിഡി (ഓർഗനൈസേഷൻ ഫോർ ഇക്കണോമിക് കോ-ഓപ്പറേഷൻ ആൻഡ് ഡെവലപ്‌മെന്റ്) രാജ്യങ്ങളും പുരോഗമനപരമായ ആദായനികുതി സമ്പ്രദായങ്ങളാണ് ഉപയോഗിക്കുന്നത്. നിങ്ങൾ കൂടുതൽ സമ്പാദിക്കുന്തോറും, ആദായനികുതിയിൽ നിങ്ങൾ അടയ്ക്കുന്ന ശതമാനവും വർദ്ധിക്കും.
ഉപഭോഗ നികുതി
ചരക്കുകൾക്കും സേവനങ്ങൾക്കും മേൽ ചുമത്തുന്ന നികുതികളാണ് ഉപഭോഗ നികുതികൾ. ഇതിൽ മൂല്യവർദ്ധിത നികുതി (VAT) അല്ലെങ്കിൽ ചരക്ക് സേവന നികുതി (GST) പോലുള്ള നികുതികൾ ഉൾപ്പെടുന്നു. ബിസിനസ്സുകൾ ഇവ പിരിച്ചെടുത്ത് ഗവൺമെന്റിന് അടയ്ക്കുന്നതിനാൽ ഇവ സാധാരണയായി പരോക്ഷ നികുതികളാണ്.
ഉദാഹരണം: യൂറോപ്പിലുടനീളം വാറ്റ് (VAT) സാധാരണമാണ്. ഓസ്‌ട്രേലിയ, കാനഡ, സിംഗപ്പൂർ തുടങ്ങിയ രാജ്യങ്ങളിൽ ജിഎസ്ടി (GST) നിലവിലുണ്ട്. നിങ്ങൾ സാധനങ്ങളോ സേവനങ്ങളോ വാങ്ങുമ്പോൾ, വിലയിൽ ഒരു നിശ്ചിത ശതമാനം ചേർക്കുന്നു, അത് ബിസിനസ്സ് ഗവൺമെന്റിന് അടയ്ക്കുന്നു.
വസ്തു നികുതി
ഭൂമി, കെട്ടിടങ്ങൾ തുടങ്ങിയ റിയൽ എസ്റ്റേറ്റിന്മേൽ ചുമത്തുന്ന നികുതിയാണ് വസ്തു നികുതി. ഈ നികുതി സാധാരണയായി സ്കൂളുകൾ, റോഡുകൾ, അടിയന്തര സേവനങ്ങൾ തുടങ്ങിയ പ്രാദേശിക സർക്കാർ സേവനങ്ങൾക്ക് പണം കണ്ടെത്താൻ ഉപയോഗിക്കുന്നു.
ഉദാഹരണം: വസ്തു നികുതി നിരക്കുകളും വിലയിരുത്തൽ രീതികളും വ്യാപകമായി വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. അമേരിക്ക പോലുള്ള ചില രാജ്യങ്ങൾ പ്രാദേശിക സേവനങ്ങൾക്ക് പണം കണ്ടെത്താൻ വസ്തു നികുതിയെ വളരെയധികം ആശ്രയിക്കുന്നു, മറ്റ് ചില രാജ്യങ്ങളിൽ കുറഞ്ഞ നിരക്കുകളോ വ്യത്യസ്ത മൂല്യനിർണ്ണയ സംവിധാനങ്ങളോ ആണുള്ളത്.
കോർപ്പറേറ്റ് നികുതി
ബിസിനസ്സുകളുടെ ലാഭത്തിന്മേൽ ചുമത്തുന്ന നികുതിയാണ് കോർപ്പറേറ്റ് നികുതി. കോർപ്പറേറ്റ് നികുതി നിരക്ക് രാജ്യങ്ങൾക്കിടയിൽ വ്യാപകമായി വ്യത്യാസപ്പെടാം, ഇത് കമ്പനികൾ അവരുടെ പ്രവർത്തനങ്ങൾ എവിടെ സ്ഥാപിക്കണമെന്ന് തിരഞ്ഞെടുക്കുന്നതിനെ സ്വാധീനിക്കുന്നു.
ഉദാഹരണം: അയർലൻഡ് താരതമ്യേന കുറഞ്ഞ കോർപ്പറേറ്റ് നികുതി നിരക്കിന് പേരുകേട്ടതാണ്, ഇത് നിരവധി ബഹുരാഷ്ട്ര കോർപ്പറേഷനുകളെ ആകർഷിക്കുന്നു. മറ്റ് രാജ്യങ്ങളിൽ സർക്കാർ സേവനങ്ങൾക്കായി കൂടുതൽ വരുമാനം ഉണ്ടാക്കാൻ ഉയർന്ന കോർപ്പറേറ്റ് നികുതി നിരക്കുകളുണ്ട്.
മൂലധന നേട്ട നികുതി
സ്റ്റോക്കുകൾ, ബോണ്ടുകൾ, അല്ലെങ്കിൽ റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് പോലുള്ള ഒരു ആസ്തി വിൽക്കുന്നതിലൂടെ ലഭിക്കുന്ന ലാഭത്തിന്മേൽ ചുമത്തുന്ന നികുതിയാണ് മൂലധന നേട്ട നികുതി. മൂലധന നേട്ട നികുതിയുടെ നിരക്ക്, ആസ്തി എത്രകാലം കൈവശം വച്ചു, വ്യക്തിയുടെ വരുമാനം എന്നിവയെ ആശ്രയിച്ച് വ്യത്യാസപ്പെടാം.
ഉദാഹരണം: യുകെ, യുഎസ് എന്നിവയുൾപ്പെടെ പല രാജ്യങ്ങളിലും മൂലധന നേട്ട നികുതികളുണ്ട്. നിർദ്ദിഷ്ട നിയമങ്ങളും നിരക്കുകളും വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു, ചിലപ്പോൾ ദീർഘകാല നിക്ഷേപങ്ങൾക്ക് കുറഞ്ഞ നിരക്കുകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു.
മറ്റ് നികുതികൾ
രാജ്യത്തെയും വ്യക്തിയുടെ സാഹചര്യങ്ങളെയും ആശ്രയിച്ച് മറ്റ് പലതരം നികുതികളും ബാധകമായേക്കാം, അവയിൽ ഉൾപ്പെടുന്നവ:
- പേറോൾ നികുതികൾ: സാമൂഹിക സുരക്ഷ, തൊഴിലില്ലായ്മ ഇൻഷുറൻസ്, മറ്റ് സാമൂഹിക പരിപാടികൾ എന്നിവയ്ക്കായി തൊഴിലുടമകൾക്കും ജീവനക്കാർക്കും മേൽ ചുമത്തുന്ന നികുതികൾ.
- എസ്റ്റേറ്റ് നികുതികൾ: ഒരു വ്യക്തിയുടെ മരണശേഷം സ്വത്ത് കൈമാറ്റം ചെയ്യുമ്പോൾ ചുമത്തുന്ന നികുതികൾ.
- എക്സൈസ് നികുതികൾ: മദ്യം, പുകയില, ഗ്യാസോലിൻ തുടങ്ങിയ പ്രത്യേക ഉൽപ്പന്നങ്ങൾക്ക് മേൽ ചുമത്തുന്ന നികുതികൾ.
- സമ്പത്ത് നികുതികൾ: ഒരു വ്യക്തിയുടെ റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ്, സ്റ്റോക്കുകൾ, ബോണ്ടുകൾ തുടങ്ങിയ ആസ്തികൾ ഉൾപ്പെടെയുള്ള മൊത്തം ആസ്തിക്ക് മേൽ ചുമത്തുന്ന നികുതികൾ. ഇത് മറ്റ് നികുതികളെ അപേക്ഷിച്ച് സാധാരണ കുറവാണ്.
നികുതി കിഴിവുകൾ മനസ്സിലാക്കാം
നികുതി വിധേയമായ വരുമാനം കുറയ്ക്കുന്നതിന് നിങ്ങളുടെ മൊത്ത വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് കുറയ്ക്കാവുന്ന ചെലവുകളാണ് നികുതി കിഴിവുകൾ. ഇത് നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നു. ചില പെരുമാറ്റങ്ങളെ പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുന്നതിനോ പ്രത്യേക ചെലവുകൾക്ക് ഇളവ് നൽകുന്നതിനോ ആണ് കിഴിവുകൾ രൂപകൽപ്പന ചെയ്തിരിക്കുന്നത്.
പ്രധാന കുറിപ്പ്: കിഴിവുകളുടെ ലഭ്യതയും പ്രത്യേക നിയമങ്ങളും ഓരോ രാജ്യത്തും ഗണ്യമായി വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. നിങ്ങൾക്ക് അർഹമായ കിഴിവുകൾ മനസ്സിലാക്കാൻ നിങ്ങൾ താമസിക്കുന്ന രാജ്യത്തെ ഒരു യോഗ്യതയുള്ള ടാക്സ് പ്രൊഫഷണലുമായി എപ്പോഴും ബന്ധപ്പെടുക.
ചില സാധാരണ നികുതി കിഴിവുകളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:
ഹോം ഓഫീസ് കിഴിവ്
നിങ്ങൾ വീട്ടിലിരുന്ന് ജോലി ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, വാടക അല്ലെങ്കിൽ മോർട്ട്ഗേജ് പലിശ, യൂട്ടിലിറ്റികൾ, ഇൻഷുറൻസ് തുടങ്ങിയ നിങ്ങളുടെ വീടുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ചെലവുകളുടെ ഒരു ഭാഗം നിങ്ങൾക്ക് കിഴിവായി ലഭിച്ചേക്കാം. ഈ കിഴിവ് ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിനുള്ള ആവശ്യകതകൾ വ്യാപകമായി വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. സാധാരണയായി, സ്ഥലം ബിസിനസ്സിനായി മാത്രവും സ്ഥിരമായും ഉപയോഗിച്ചിരിക്കണം.
ഉദാഹരണം: ചില രാജ്യങ്ങളിൽ, നിങ്ങളുടെ ഹോം ഓഫീസ് നിങ്ങളുടെ പ്രധാന ബിസിനസ്സ് സ്ഥലമാണെങ്കിൽ മാത്രമേ നിങ്ങൾക്ക് ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കാൻ കഴിയൂ. മറ്റ് ചിലയിടങ്ങളിൽ, നിങ്ങൾക്ക് മറ്റെവിടെയെങ്കിലും ഓഫീസ് ഉണ്ടെങ്കിൽ പോലും ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കാൻ കഴിഞ്ഞേക്കാം.
വിദ്യാർത്ഥി വായ്പാ പലിശ കിഴിവ്
പല രാജ്യങ്ങളിലും വിദ്യാർത്ഥി വായ്പകൾക്ക് നിങ്ങൾ അടയ്ക്കുന്ന പലിശ കുറയ്ക്കാൻ അനുവദിക്കുന്നു. ഈ കിഴിവ് വിദ്യാഭ്യാസച്ചെലവ് കുറയ്ക്കാൻ സഹായിക്കുകയും അത് കൂടുതൽ താങ്ങാനാവുന്നതാക്കുകയും ചെയ്യും.
ഉദാഹരണം: യുഎസ്, ചില പരിമിതികൾക്ക് വിധേയമായി, വിദ്യാർത്ഥി വായ്പാ പലിശയ്ക്ക് കിഴിവ് അനുവദിക്കുന്നു. സർക്കാർ പിന്തുണയുള്ള വിദ്യാർത്ഥി വായ്പാ പദ്ധതികളുള്ള മറ്റ് രാജ്യങ്ങളിലും സമാനമായ കിഴിവുകൾ ലഭ്യമായേക്കാം.
ചാരിറ്റബിൾ സംഭാവനകൾ
യോഗ്യതയുള്ള ചാരിറ്റബിൾ ഓർഗനൈസേഷനുകൾക്കുള്ള സംഭാവനകൾക്ക് പലപ്പോഴും നികുതിയിളവ് ലഭിക്കും. ഇത് ധർമ്മസ്ഥാപനങ്ങളെ പിന്തുണയ്ക്കുകയും ചാരിറ്റി പ്രവർത്തനങ്ങളെ പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുകയും ചെയ്യുന്നു.
ഉദാഹരണം: മിക്ക രാജ്യങ്ങളിലും നികുതിയിളവിന് യോഗ്യത നേടുന്നതിന് ചാരിറ്റി സർക്കാരുമായി രജിസ്റ്റർ ചെയ്യേണ്ടതുണ്ട്. കിഴിവ് ലഭിക്കാവുന്ന വരുമാനത്തിന്റെ ശതമാനവും പരിമിതപ്പെടുത്തിയേക്കാം.
ചികിത്സാ ചെലവുകൾ
ചില രാജ്യങ്ങളിൽ നിങ്ങളുടെ വരുമാനത്തിന്റെ ഒരു നിശ്ചിത ശതമാനത്തിൽ കൂടുതലുള്ള ചികിത്സാ ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കാൻ അനുവദിക്കുന്നു. കാര്യമായ ചികിത്സാ ചെലവുകളുള്ള വ്യക്തികൾക്ക് ഇത് ആശ്വാസം നൽകും.
ഉദാഹരണം: ചികിത്സാ ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ വ്യാപകമായി വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. ചില രാജ്യങ്ങളിൽ വളരെ കർശനമായ ആവശ്യകതകളുണ്ട്, മറ്റുള്ളവ കൂടുതൽ ഉദാരമായ കിഴിവുകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു.
വിരമിക്കൽ നിക്ഷേപങ്ങൾ
401(k) അല്ലെങ്കിൽ ഇൻഡിവിജ്വൽ റിട്ടയർമെന്റ് അക്കൗണ്ടുകൾ (IRAs) പോലുള്ള റിട്ടയർമെന്റ് അക്കൗണ്ടുകളിലേക്കുള്ള സംഭാവനകൾക്ക് പലപ്പോഴും നികുതിയിളവ് ലഭിക്കുകയോ അല്ലെങ്കിൽ നികുതി മാറ്റിവയ്ക്കുകയോ ചെയ്യുന്നു. ഇത് വ്യക്തികളെ വിരമിക്കലിനായി സമ്പാദിക്കാൻ പ്രോത്സാഹിപ്പിക്കുന്നു.
ഉദാഹരണം: പല രാജ്യങ്ങളും വിരമിക്കൽ സമ്പാദ്യത്തിന് നികുതി ആനുകൂല്യങ്ങൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. റിട്ടയർമെന്റ് അക്കൗണ്ടിന്റെ തരത്തെയും രാജ്യത്തെ നികുതി നിയമങ്ങളെയും ആശ്രയിച്ച് പ്രത്യേക നിയമങ്ങളും പരിധികളും വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന്, ചില രാജ്യങ്ങൾ മുൻകൂറായി കിഴിവുകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു, മറ്റുള്ളവ വിരമിക്കൽ കാലത്ത് നികുതി രഹിത വളർച്ചയും പിൻവലിക്കലും വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു.
ബിസിനസ്സ് ചെലവുകൾ
നിങ്ങൾ സ്വയം തൊഴിൽ ചെയ്യുന്നയാളോ ഒരു ബിസിനസ്സ് ഉടമയോ ആണെങ്കിൽ, ഓഫീസ് സപ്ലൈസ്, യാത്ര, മാർക്കറ്റിംഗ് ചെലവുകൾ തുടങ്ങിയ ബിസിനസ്സുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ചെലവുകൾ നിങ്ങൾക്ക് സാധാരണയായി കുറയ്ക്കാൻ കഴിയും.
ഉദാഹരണം: ബിസിനസ്സ് ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ പലപ്പോഴും സങ്കീർണ്ണവും ശ്രദ്ധാപൂർവ്വമായ റെക്കോർഡ് സൂക്ഷിക്കൽ ആവശ്യമുള്ളതുമാണ്. കിഴിവ് ലഭിക്കുന്നതിന് ചെലവുകൾ ബിസിനസ്സിന് സാധാരണവും ആവശ്യവുമായിരിക്കണം.
മറ്റ് കിഴിവുകൾ
നിങ്ങളുടെ രാജ്യത്തെയും വ്യക്തിഗത സാഹചര്യങ്ങളെയും ആശ്രയിച്ച്, മറ്റ് കിഴിവുകളും ലഭ്യമായേക്കാം, ഉദാഹരണത്തിന്:
- ശിശു സംരക്ഷണ ചെലവുകൾ
- ജീവനാംശം
- താമസം മാറുന്നതിനുള്ള ചെലവുകൾ
- ചില തൊഴിലുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ചെലവുകൾ
ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകളും ടാക്സ് കിഴിവുകളും
ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകളും ടാക്സ് കിഴിവുകളും തമ്മിൽ വേർതിരിച്ചറിയേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്. രണ്ടും നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുമെങ്കിലും, അവ വ്യത്യസ്ത രീതിയിലാണ് പ്രവർത്തിക്കുന്നത്:
- ടാക്സ് കിഴിവുകൾ: നിങ്ങളുടെ നികുതി വിധേയമായ വരുമാനം കുറയ്ക്കുന്നു. ഒരു കിഴിവിന്റെ മൂല്യം നിങ്ങളുടെ ടാക്സ് ബ്രാക്കറ്റിനെ ആശ്രയിച്ചിരിക്കുന്നു. ഉദാഹരണത്തിന്, നിങ്ങൾ 25% ടാക്സ് ബ്രാക്കറ്റിലാണെങ്കിൽ, $1,000 കിഴിവ് നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത $250 കുറയ്ക്കും.
- ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകൾ: നിങ്ങൾ അടയ്‌ക്കേണ്ട നികുതിയുടെ തുക നേരിട്ട് കുറയ്ക്കുന്നു. ഒരു $1,000 ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ്, നിങ്ങളുടെ ടാക്സ് ബ്രാക്കറ്റ് പരിഗണിക്കാതെ, നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത $1,000 കുറയ്ക്കും.
ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകൾ സാധാരണയായി ടാക്സ് കിഴിവുകളേക്കാൾ കൂടുതൽ മൂല്യമുള്ളതാണ്, കാരണം അവ നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യതയിൽ ഒരു ഡോളറിന് ഒരു ഡോളർ എന്ന തോതിൽ കുറവ് നൽകുന്നു. സാധാരണ ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:
- ചൈൽഡ് ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ്
- ഏൺഡ് ഇൻകം ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ്
- വിദ്യാഭ്യാസ ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകൾ
- എനർജി ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകൾ
അന്താരാഷ്ട്ര നികുതി പരിഗണനകൾ
അന്താരാഷ്ട്ര വരുമാനമോ ആസ്തികളോ ഉള്ള വ്യക്തികൾക്ക്, നികുതി ആസൂത്രണം പ്രത്യേകിച്ച് സങ്കീർണ്ണമായേക്കാം. ചില പ്രധാന പരിഗണനകൾ താഴെ പറയുന്നവയാണ്:
നികുതി വാസസ്ഥലം (Tax Residency)
നിങ്ങളുടെ നികുതി വാസസ്ഥലം നിർണ്ണയിക്കുന്നത് നിർണ്ണായകമാണ്, കാരണം ഇത് നിങ്ങളുടെ ലോകമെമ്പാടുമുള്ള വരുമാനത്തിന് നികുതി ചുമത്താനുള്ള അവകാശം ഏത് രാജ്യത്തിനാണെന്ന് നിർണ്ണയിക്കുന്നു. നികുതി വാസസ്ഥലം സാധാരണയായി ശാരീരിക സാന്നിധ്യം, സ്ഥിരതാമസം, നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക താൽപ്പര്യങ്ങളുടെ സ്ഥാനം തുടങ്ങിയ ഘടകങ്ങളെ അടിസ്ഥാനമാക്കിയുള്ളതാണ്.
ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ ഒരു രാജ്യത്ത് ഒരു വർഷത്തിൽ 183 ദിവസത്തിൽ കൂടുതൽ താമസിക്കുകയും ജോലി ചെയ്യുകയും ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങളെ സാധാരണയായി ആ രാജ്യത്തെ നികുതി റസിഡന്റായി കണക്കാക്കുന്നു.
ഇരട്ട നികുതി
ഒരേ വരുമാനത്തിന് രണ്ട് വ്യത്യസ്ത രാജ്യങ്ങൾ നികുതി ചുമത്തുമ്പോഴാണ് ഇരട്ട നികുതി ഉണ്ടാകുന്നത്. ഇരട്ട നികുതി ലഘൂകരിക്കുന്നതിന്, പല രാജ്യങ്ങളും പരസ്പരം നികുതി ഉടമ്പടികളിൽ ഏർപ്പെട്ടിട്ടുണ്ട്. ഈ ഉടമ്പടികൾ ചിലതരം വരുമാനങ്ങൾക്ക് നികുതി ചുമത്താനുള്ള പ്രാഥമിക അവകാശം ഏത് രാജ്യത്തിനാണെന്ന് നിർണ്ണയിക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ നൽകുന്നു.
ഉദാഹരണം: നികുതി ഉടമ്പടികൾ പലപ്പോഴും ഇരട്ട നികുതി ഒഴിവാക്കാൻ ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകളോ ഇളവുകളോ നൽകുന്നു. നിങ്ങൾ ഒരു രാജ്യത്തെ റസിഡന്റും നികുതി ഉടമ്പടിയുള്ള മറ്റൊരു രാജ്യത്ത് വരുമാനം നേടുകയും ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ, വിദേശ രാജ്യത്ത് അടച്ച നികുതിക്ക് നിങ്ങൾക്ക് ഒരു ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിഞ്ഞേക്കാം.
വിദേശ ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റുകൾ
പല രാജ്യങ്ങളും വിദേശ സർക്കാരുകൾക്ക് അടച്ച നികുതിക്ക് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു. ഇത് ഇരട്ട നികുതിയുടെ അപകടസാധ്യത കുറയ്ക്കാൻ സഹായിക്കും.
ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ ഒരു യുഎസ് പൗരനും കാനഡയിൽ വരുമാനം നേടുകയും ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ, കനേഡിയൻ സർക്കാരിന് നിങ്ങൾ അടച്ച നികുതിക്ക് ഒരു വിദേശ ടാക്സ് ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ കഴിഞ്ഞേക്കാം.
വിദേശത്ത് നേടിയ വരുമാനത്തിനുള്ള ഒഴിവാക്കൽ
അമേരിക്ക പോലുള്ള ചില രാജ്യങ്ങൾ, വിദേശത്ത് താമസിക്കുന്ന പൗരന്മാർക്ക് അവരുടെ വിദേശ വരുമാനത്തിന്റെ ഒരു നിശ്ചിത തുക നികുതിയിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കാൻ അനുവദിക്കുന്നു. നിങ്ങൾ നിങ്ങളുടെ മാതൃരാജ്യത്തിന് പുറത്ത് താമസിക്കുകയും ജോലി ചെയ്യുകയും ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ ഇത് നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത ഗണ്യമായി കുറയ്ക്കും.
ഉദാഹരണം: യുഎസ് ഫോറിൻ ഏൺഡ് ഇൻകം എക്സ്ക്ലൂഷൻ യോഗ്യരായ വ്യക്തികളെ അവരുടെ വിദേശ വരുമാനത്തിന്റെ ഒരു നിശ്ചിത തുക യുഎസ് നികുതിയിൽ നിന്ന് ഒഴിവാക്കാൻ അനുവദിക്കുന്നു. ഈ തുക പണപ്പെരുപ്പത്തിനനുസരിച്ച് വർഷം തോറും ക്രമീകരിക്കുന്നു.
വിദേശ ആസ്തികൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യൽ
ബാങ്ക് അക്കൗണ്ടുകൾ, നിക്ഷേപങ്ങൾ, റിയൽ എസ്റ്റേറ്റ് തുടങ്ങിയ നിങ്ങളുടെ വിദേശ ആസ്തികൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യാൻ പല രാജ്യങ്ങളും നിങ്ങളോട് ആവശ്യപ്പെടുന്നു. ഈ ആസ്തികൾ റിപ്പോർട്ട് ചെയ്യുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടുന്നത് കാര്യമായ പിഴകൾക്ക് കാരണമാകും.
ഉദാഹരണം: ഒരു നിശ്ചിത പരിധിക്ക് മുകളിലുള്ള വിദേശ സാമ്പത്തിക അക്കൗണ്ടുകളുള്ള വ്യക്തികൾ ഒരു റിപ്പോർട്ട് ഓഫ് ഫോറിൻ ബാങ്ക് ആൻഡ് ഫിനാൻഷ്യൽ അക്കൗണ്ട്സ് (FBAR) ഫയൽ ചെയ്യണമെന്ന് യുഎസ് ആവശ്യപ്പെടുന്നു.
നികുതി ആസൂത്രണത്തിനുള്ള നുറുങ്ങുകൾ
ഫലപ്രദമായ നികുതി ആസൂത്രണം നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാനും നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ക്ഷേമം വർദ്ധിപ്പിക്കാനും സഹായിക്കും. വിജയകരമായ നികുതി ആസൂത്രണത്തിനുള്ള ചില നുറുങ്ങുകൾ ഇതാ:
- കൃത്യമായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുക: നിങ്ങളുടെ വരുമാനം, ചെലവുകൾ, കിഴിവുകൾ എന്നിവയുടെ വിശദമായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുക. ഇത് നിങ്ങളുടെ നികുതി ഫയൽ ചെയ്യുന്നത് എളുപ്പമാക്കുകയും ഓഡിറ്റ് ചെയ്യപ്പെട്ടാൽ നിങ്ങളുടെ ക്ലെയിമുകളെ പിന്തുണയ്ക്കുകയും ചെയ്യും.
- കിഴിവുകളും ക്രെഡിറ്റുകളും പ്രയോജനപ്പെടുത്തുക: നിങ്ങളുടെ രാജ്യത്ത് ലഭ്യമായ കിഴിവുകളെയും ക്രെഡിറ്റുകളെയും കുറിച്ച് സ്വയം പരിചയപ്പെടുകയും അവ പ്രയോജനപ്പെടുത്തുകയും ചെയ്യുക.
- വിരമിക്കൽ അക്കൗണ്ടുകളിൽ സംഭാവന ചെയ്യുക: നികുതി ആനുകൂല്യമുള്ള റിട്ടയർമെന്റ് അക്കൗണ്ടുകളിലേക്കുള്ള നിങ്ങളുടെ സംഭാവനകൾ പരമാവധിയാക്കുക. ഇത് വിരമിക്കലിനായി സമ്പാദിക്കാനും നിങ്ങളുടെ നിലവിലെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാനും സഹായിക്കും.
- നികുതി-കാര്യക്ഷമമായ നിക്ഷേപങ്ങൾ പരിഗണിക്കുക: മുനിസിപ്പൽ ബോണ്ടുകൾ അല്ലെങ്കിൽ നികുതി ആനുകൂല്യമുള്ള അക്കൗണ്ടിൽ സൂക്ഷിച്ചിരിക്കുന്ന ഡിവിഡന്റ് നൽകുന്ന സ്റ്റോക്കുകൾ പോലുള്ള നികുതി-കാര്യക്ഷമമായ നിക്ഷേപങ്ങൾ തിരഞ്ഞെടുക്കുക.
- പ്രൊഫഷണൽ ഉപദേശം തേടുക: നികുതി നിയമത്തിന്റെ സങ്കീർണ്ണതകൾ മനസ്സിലാക്കാനും വ്യക്തിഗതമാക്കിയ നികുതി പദ്ധതി വികസിപ്പിക്കാനും നിങ്ങളെ സഹായിക്കാൻ കഴിയുന്ന ഒരു യോഗ്യതയുള്ള ടാക്സ് പ്രൊഫഷണലുമായി ബന്ധപ്പെടുക.
- വിവരങ്ങൾ അറിഞ്ഞിരിക്കുക: നികുതി നിയമങ്ങൾ നിരന്തരം മാറിക്കൊണ്ടിരിക്കുന്നു, അതിനാൽ ഏറ്റവും പുതിയ സംഭവവികാസങ്ങളെക്കുറിച്ച് അറിഞ്ഞിരിക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.
നികുതി പാലിക്കൽ (Tax Compliance)
നിങ്ങളുടെ രാജ്യത്തെ നികുതി നിയമങ്ങളും ചട്ടങ്ങളും പാലിക്കുന്ന പ്രക്രിയയാണ് നികുതി പാലിക്കൽ. ഇതിൽ നിങ്ങളുടെ നികുതി റിട്ടേണുകൾ കൃത്യമായും സമയബന്ധിതമായും ഫയൽ ചെയ്യലും നിങ്ങളുടെ നികുതികൾ പൂർണ്ണമായി അടയ്ക്കുന്നതും ഉൾപ്പെടുന്നു.
നികുതി നിയമങ്ങൾ പാലിക്കുന്നതിൽ പരാജയപ്പെടുന്നത് പിഴകൾ, പലിശ,甚至 ക്രിമിനൽ പ്രോസിക്യൂഷൻ എന്നിവയ്ക്ക് കാരണമാകും.
നികുതി പാലിക്കൽ ഉറപ്പാക്കുന്നതിനുള്ള ചില നുറുങ്ങുകൾ ഇതാ:
- നിങ്ങളുടെ നികുതികൾ കൃത്യസമയത്ത് ഫയൽ ചെയ്യുക: നിങ്ങളുടെ നികുതി റിട്ടേണുകൾക്കുള്ള ഫയലിംഗ് സമയപരിധി ശ്രദ്ധിക്കുകയും അവ കൃത്യസമയത്ത് ഫയൽ ചെയ്യുകയും ചെയ്യുക.
- നിങ്ങളുടെ നികുതികൾ പൂർണ്ണമായി അടയ്ക്കുക: പിഴകളും പലിശയും ഒഴിവാക്കാൻ നിങ്ങളുടെ നികുതികൾ അവസാന തീയതിക്ക് മുമ്പായി പൂർണ്ണമായി അടയ്ക്കുക.
- കൃത്യമായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുക: നിങ്ങളുടെ വരുമാനം, ചെലവുകൾ, കിഴിവുകൾ എന്നിവയുടെ വിശദമായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുക.
- പ്രൊഫഷണൽ ഉപദേശം തേടുക: നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യതകൾ മനസ്സിലാക്കാനും നിങ്ങൾ നിയമം പാലിക്കുന്നുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കാനും സഹായിക്കുന്ന ഒരു യോഗ്യതയുള്ള ടാക്സ് പ്രൊഫഷണലുമായി ബന്ധപ്പെടുക.
- നികുതി അധികാരികളിൽ നിന്നുള്ള അറിയിപ്പുകളോട് പ്രതികരിക്കുക: നിങ്ങൾക്ക് നികുതി അധികാരികളിൽ നിന്ന് ഒരു അറിയിപ്പ് ലഭിക്കുകയാണെങ്കിൽ, ഉടൻ പ്രതികരിക്കുകയും ആവശ്യപ്പെട്ട വിവരങ്ങൾ നൽകുകയും ചെയ്യുക.
നികുതി സോഫ്റ്റ്‌വെയറും മറ്റ് വിഭവങ്ങളും
നിങ്ങളുടെ നികുതികൾ ഫയൽ ചെയ്യാനും നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തികം ആസൂത്രണം ചെയ്യാനും സഹായിക്കുന്ന നിരവധി നികുതി സോഫ്റ്റ്‌വെയർ പ്രോഗ്രാമുകളും ഓൺലൈൻ വിഭവങ്ങളും ലഭ്യമാണ്. ചില ജനപ്രിയ ഓപ്ഷനുകളിൽ ഇവ ഉൾപ്പെടുന്നു:
- ടാക്സ് പ്രിപ്പറേഷൻ സോഫ്റ്റ്‌വെയർ: ടാക്സ് പ്രിപ്പറേഷൻ സോഫ്റ്റ്‌വെയർ നിങ്ങളുടെ നികുതി റിട്ടേണുകൾ ഇലക്ട്രോണിക്കായി തയ്യാറാക്കാനും ഫയൽ ചെയ്യാനും സഹായിക്കും. ടർബോടാക്സ്, എച്ച് ആൻഡ് ആർ ബ്ലോക്ക്, ടാക്സ്ആക്ട് എന്നിവ ചില ജനപ്രിയ ഓപ്ഷനുകളാണ്.
- ഓൺലൈൻ നികുതി വിഭവങ്ങൾ: പല വെബ്സൈറ്റുകളും നികുതി വിവരങ്ങളും വിഭവങ്ങളും വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു, ഉദാഹരണത്തിന് IRS വെബ്സൈറ്റ് (യുഎസ് നികുതിദായകർക്ക്), മറ്റ് ദേശീയ നികുതി അധികാരികളുടെ വെബ്സൈറ്റുകൾ.
- ടാക്സ് കാൽക്കുലേറ്ററുകൾ: ടാക്സ് കാൽക്കുലേറ്ററുകൾ നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കണക്കാക്കാനും നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തികം ആസൂത്രണം ചെയ്യാനും സഹായിക്കും.
ഉപസംഹാരം
സാമ്പത്തിക ഭദ്രതയ്ക്ക് നികുതികളും കിഴിവുകളും മനസ്സിലാക്കേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്. വിവിധതരം നികുതികൾ, കിഴിവുകൾ, ക്രെഡിറ്റുകൾ എന്നിവ മനസ്സിലാക്കുന്നതിലൂടെയും ഒരു മികച്ച നികുതി പദ്ധതി വികസിപ്പിക്കുന്നതിലൂടെയും നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാനും നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക സുരക്ഷ വർദ്ധിപ്പിക്കാനും കഴിയും. നിങ്ങളുടെ പ്രത്യേക സാഹചര്യങ്ങൾക്ക് അനുയോജ്യമായ വ്യക്തിഗത ഉപദേശത്തിനായി ഒരു യോഗ്യതയുള്ള ടാക്സ് പ്രൊഫഷണലുമായി ബന്ധപ്പെടാൻ ഓർമ്മിക്കുക.
നിരാകരണം: ഈ ഗൈഡ് നികുതികളെയും കിഴിവുകളെയും കുറിച്ചുള്ള പൊതുവായ വിവരങ്ങൾ നൽകുന്നു, ഇത് നികുതി ഉപദേശമായി കണക്കാക്കരുത്. നികുതി നിയമങ്ങൾ സങ്കീർണ്ണവും നിരന്തരം മാറിക്കൊണ്ടിരിക്കുന്നതുമാണ്, അതിനാൽ വ്യക്തിഗത ഉപദേശത്തിനായി ഒരു യോഗ്യതയുള്ള ടാക്സ് പ്രൊഫഷണലുമായി ബന്ധപ്പെടേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്.