M

MLOG

മലയാളം

അന്താരാഷ്ട്ര ട്രേഡർമാർക്കായി, വിവിധ ആസ്തികളിലും രാജ്യങ്ങളിലും ട്രേഡിംഗ് നടത്തുമ്പോഴുള്ള നികുതി പ്രത്യാഘാതങ്ങളെക്കുറിച്ചുള്ള ഒരു സമ്പൂർണ്ണ ഗൈഡ്.

ആഗോള വിപണികളിലൂടെ ഒരു യാത്ര: ട്രേഡിംഗിലെ നികുതി ബാധ്യതകൾ മനസ്സിലാക്കാം

ആഗോള വിപണികളിലെ ട്രേഡിംഗ് ആവേശകരമായ അവസരങ്ങൾ നൽകുന്നു, എന്നാൽ ഇത് സങ്കീർണ്ണമായ നികുതി വെല്ലുവിളികളും ഉയർത്തുന്നു. നിങ്ങൾ സ്റ്റോക്കുകൾ, ഫോറെക്സ്, ക്രിപ്‌റ്റോകറൻസികൾ, അല്ലെങ്കിൽ മറ്റ് ആസ്തികൾ എന്നിവ ട്രേഡ് ചെയ്യുകയാണെങ്കിലും, നികുതി ബാധ്യതകൾ മനസ്സിലാക്കുന്നത് നിയമങ്ങൾ പാലിക്കുന്നതിനും നിങ്ങളുടെ വരുമാനം വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനും അത്യന്താപേക്ഷിതമാണ്. ഈ സമഗ്രമായ ഗൈഡ് അന്താരാഷ്ട്ര വ്യാപാരികൾക്കുള്ള പ്രധാന നികുതി പരിഗണനകളെക്കുറിച്ച് ഒരു അവലോകനം നൽകുന്നു.

1. ആമുഖം: വ്യാപാരികൾക്ക് നികുതിയെക്കുറിച്ചുള്ള അവബോധം നിർണായകമാകുന്നത് എന്തുകൊണ്ട്

നികുതി ബാധ്യതകൾ അവഗണിക്കുന്നത് പിഴകൾക്കും, പലിശ ഈടാക്കുന്നതിനും, നിയമപരമായ പ്രത്യാഘാതങ്ങൾക്കും വരെ കാരണമാകും. മുൻകൂട്ടിയുള്ള നികുതി ആസൂത്രണം നിങ്ങളെ ഇനിപ്പറയുന്നവയ്ക്ക് സഹായിക്കുന്നു:

നികുതി രംഗം നിരന്തരം മാറിക്കൊണ്ടിരിക്കുന്നു, അതിനാൽ അറിഞ്ഞിരിക്കേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്. ഈ ഗൈഡ് ഒരു ഉറച്ച അടിത്തറ നൽകുന്നു, പക്ഷേ ഇത് പ്രൊഫഷണൽ നികുതി ഉപദേശത്തിന് പകരമാവില്ല. നിങ്ങളുടെ പ്രത്യേക സാഹചര്യങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കുന്ന ഒരു യോഗ്യനായ നികുതി ഉപദേഷ്ടാവുമായി എപ്പോഴും ആലോചിക്കുക.

2. വ്യാപാരികൾക്കുള്ള പ്രധാന നികുതി ആശയങ്ങൾ

പ്രത്യേക ആസ്തികളെക്കുറിച്ചും അധികാരപരിധികളെക്കുറിച്ചും ആഴത്തിൽ പഠിക്കുന്നതിന് മുമ്പ്, ചില അടിസ്ഥാനപരമായ നികുതി ആശയങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കേണ്ടത് പ്രധാനമാണ്:

2.1. ടാക്സ് റെസിഡൻസി (നികുതി താമസസ്ഥലം)

നിങ്ങളുടെ ടാക്സ് റെസിഡൻസിയാണ് നിങ്ങളുടെ ലോകമെമ്പാടുമുള്ള വരുമാനത്തിന് നികുതി ചുമത്താൻ ഏത് രാജ്യത്തിന് അവകാശമുണ്ടെന്ന് നിർണ്ണയിക്കുന്നത്. സാധാരണയായി, നിങ്ങൾക്ക് പ്രാഥമിക വീടുള്ള, ഗണ്യമായ സമയം ചെലവഴിക്കുന്ന (വർഷത്തിൽ 183 ദിവസത്തിൽ കൂടുതൽ), അല്ലെങ്കിൽ ശക്തമായ സാമ്പത്തികവും വ്യക്തിപരവുമായ ബന്ധങ്ങളുള്ള രാജ്യത്ത് നിങ്ങളെ ഒരു നികുതി താമസക്കാരനായി കണക്കാക്കുന്നു.

ഉദാഹരണം: 183 ദിവസത്തിൽ കൂടുതൽ ജർമ്മനിയിൽ താമസിക്കുകയും ജോലി ചെയ്യുകയും ചെയ്യുന്ന ഒരു കനേഡിയൻ പൗരനെ ജർമ്മനിയിലെ ഒരു നികുതി താമസക്കാരനായി കണക്കാക്കാം, അവർ കാനഡയിൽ ഒരു സ്വത്ത് നിലനിർത്തുന്നുണ്ടെങ്കിൽ പോലും. ട്രേഡിംഗ് ലാഭം ഉൾപ്പെടെയുള്ള അവരുടെ ലോകമെമ്പാടുമുള്ള വരുമാനം ജർമ്മനിയിൽ നികുതിക്ക് വിധേയമായേക്കാം. അവരുടെ കൃത്യമായ ബാധ്യതകൾ നിർണ്ണയിക്കാൻ അവർ ഇരു രാജ്യങ്ങളിലെയും നികുതി ഉപദേഷ്ടാക്കളുമായി ബന്ധപ്പെടണം.

2.2. വരുമാനത്തിന്റെ ഉറവിടം

വരുമാനത്തിന്റെ ഉറവിടം എന്നത് വരുമാനം എവിടെയാണ് സമ്പാദിക്കുന്നത് എന്നതിനെ സൂചിപ്പിക്കുന്നു. വരുമാനത്തിന്റെ ഉറവിടം നിർണ്ണയിക്കുന്നതിന് ഓരോ രാജ്യത്തിനും വ്യത്യസ്ത നിയമങ്ങളുണ്ട്, ഇത് നിങ്ങളുടെ ട്രേഡിംഗ് ലാഭത്തിന് എങ്ങനെ നികുതി ചുമത്തുന്നു എന്നതിനെ ബാധിക്കും.

ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ യുണൈറ്റഡ് കിംഗ്ഡത്തിലെ താമസക്കാരനാണെങ്കിൽ ന്യൂയോർക്ക് സ്റ്റോക്ക് എക്സ്ചേഞ്ചിൽ ഓഹരികൾ ട്രേഡ് ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, വരുമാനത്തിന്റെ ഉറവിടം യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സ് ആയി കണക്കാക്കാം. നിങ്ങൾ യുകെ നിവാസിയാണെങ്കിലും, ഇത് യുഎസിൽ നികുതി പിടിക്കുന്നതിലേക്ക് നയിച്ചേക്കാം. യുഎസും യുകെയും തമ്മിലുള്ള ഉടമ്പടികൾ ഇത് പരിഹരിക്കാൻ സാധ്യതയുണ്ട്.

2.3. മൂലധന നേട്ട നികുതി (Capital Gains Tax)

ഒരു ആസ്തി വാങ്ങിയ വിലയേക്കാൾ കൂടുതൽ വിലയ്ക്ക് വിൽക്കുമ്പോൾ ലഭിക്കുന്ന ലാഭത്തിന്മേലുള്ള നികുതിയാണ് മൂലധന നേട്ട നികുതി. മൂലധന നേട്ട നികുതിയുടെ നിയമങ്ങൾ ഓരോ രാജ്യത്തും വ്യാപകമായി വ്യത്യാസപ്പെട്ടിരിക്കുന്നു, ഇതിൽ നികുതി നിരക്ക്, കൈവശം വയ്ക്കേണ്ട കാലയളവ്, ലഭ്യമായ ഇളവുകൾ എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു.

ഉദാഹരണം: ഓസ്‌ട്രേലിയയിൽ, 12 മാസത്തിൽ കൂടുതൽ കൈവശം വച്ചിരിക്കുന്ന ആസ്തികളുടെ വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള ലാഭത്തിന് കിഴിവുള്ള നിരക്കിൽ (സാധാരണയായി വ്യക്തികൾക്ക് 50% കിഴിവ്) മൂലധന നേട്ട നികുതി ചുമത്തുന്നു. 12 മാസത്തിൽ താഴെ കൈവശം വച്ചിരിക്കുന്ന ആസ്തികൾക്ക് വ്യക്തിയുടെ മാർജിനൽ ആദായനികുതി നിരക്കിലാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത്. ചില യൂറോപ്യൻ രാജ്യങ്ങളെപ്പോലുള്ള മറ്റ് അധികാരപരിധികളിൽ, മൂലധന നേട്ടത്തിന് ഒരു നിശ്ചിത നികുതി നിരക്ക് ബാധകമായേക്കാം.

2.4. സാധാരണ ആദായ നികുതി (Ordinary Income Tax)

ചില ട്രേഡിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾ ഒരു ബിസിനസ്സായി കണക്കാക്കാം, ലാഭം സാധാരണ വരുമാനമായി നികുതി ചുമത്താം. നിങ്ങൾ പതിവായി സജീവമായി ട്രേഡ് ചെയ്യുകയും, ട്രേഡിംഗിൽ നിന്ന് ഉപജീവനമാർഗം കണ്ടെത്താൻ ഉദ്ദേശിക്കുകയും ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ ഇത് സാധാരണയായി സംഭവിക്കുന്നു. സാധാരണ വരുമാനത്തിന് വ്യക്തിയുടെ (അല്ലെങ്കിൽ കമ്പനിയുടെ) സാധാരണ ആദായനികുതി നിരക്കിലാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത്.

ഉദാഹരണം: ജപ്പാനിലെ ഒരു ഡേ ട്രേഡർ ദിവസേന നൂറുകണക്കിന് ട്രേഡുകൾ നടത്തുകയും ട്രേഡിംഗിൽ നിന്ന് പ്രാഥമിക വരുമാനം നേടുകയും ചെയ്യുന്നുവെങ്കിൽ, അവർ ഒരു ബിസിനസ്സ് പ്രവർത്തനത്തിൽ ഏർപ്പെട്ടിരിക്കുന്നതായി കണക്കാക്കപ്പെടാൻ സാധ്യതയുണ്ട്, അവരുടെ ലാഭത്തിന് സാധാരണ വരുമാനമായി നികുതി ചുമത്തും. ഇത് പലപ്പോഴും ബിസിനസ്സ് ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കാൻ അനുവദിക്കുന്നു.

2.5. വാഷ് സെയിൽ റൂൾ

ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിനുള്ളിൽ (പലപ്പോഴും 30 ദിവസം) സമാനമായതോ അല്ലെങ്കിൽ ഗണ്യമായി സമാനമായതോ ആയ ആസ്തി വീണ്ടും വാങ്ങുകയാണെങ്കിൽ, ഒരു ആസ്തിയുടെ വിൽപ്പനയിലെ നഷ്ടം ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിൽ നിന്ന് വാഷ് സെയിൽ റൂൾ നിങ്ങളെ തടയുന്നു. നികുതി ആവശ്യങ്ങൾക്കായി നികുതിദായകർ കൃത്രിമമായി നഷ്ടങ്ങൾ സൃഷ്ടിക്കുന്നത് തടയുക എന്നതാണ് ഈ നിയമത്തിന്റെ ലക്ഷ്യം.

ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ ഒരു കമ്പനിയുടെ ഓഹരികൾ നഷ്ടത്തിൽ വിൽക്കുകയും 30 ദിവസത്തിനുള്ളിൽ ആ ഓഹരികൾ വീണ്ടും വാങ്ങുകയും ചെയ്താൽ, വാഷ് സെയിൽ നിയമം ബാധകമായേക്കാം, നിങ്ങൾക്ക് നഷ്ടം കുറയ്ക്കാൻ കഴിഞ്ഞേക്കില്ല. യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സ്, കാനഡ എന്നിവയുൾപ്പെടെ പല അധികാരപരിധികളിലും ഈ നിയമം നിലവിലുണ്ട്, എന്നാൽ നിർദ്ദിഷ്ട നിയമങ്ങളും നിർവചനങ്ങളും വ്യത്യാസപ്പെടാം.

3. വിവിധ ആസ്തി വിഭാഗങ്ങളുടെ നികുതി പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ

നിങ്ങൾ ട്രേഡ് ചെയ്യുന്ന ആസ്തിയുടെ തരം അനുസരിച്ച് ട്രേഡിംഗ് വരുമാനത്തിന്റെ നികുതി രീതി വ്യത്യാസപ്പെടാം.

3.1. സ്റ്റോക്കുകളും ബോണ്ടുകളും

സ്റ്റോക്കുകളുടെയും ബോണ്ടുകളുടെയും വിൽപ്പനയിൽ നിന്നുള്ള ലാഭത്തിന് സാധാരണയായി മൂലധന നേട്ടമായി നികുതി ചുമത്തുന്നു. ഡിവിഡന്റ് വരുമാനത്തിന് പലപ്പോഴും സാധാരണ വരുമാനത്തേക്കാൾ വ്യത്യസ്തമായ നിരക്കിലാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത്, ഈ നിരക്ക് രാജ്യത്തിനനുസരിച്ച് വ്യത്യാസപ്പെടാം.

ഉദാഹരണം: യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിൽ, യോഗ്യമായ ഡിവിഡന്റുകൾക്ക് ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങൾക്ക് തുല്യമായ നിരക്കിലാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത്, ഇത് സാധാരണയായി സാധാരണ ആദായനികുതി നിരക്കിനേക്കാൾ കുറവാണ്. മറ്റ് രാജ്യങ്ങളിൽ, ഡിവിഡന്റുകൾക്ക് സാധാരണ വരുമാനമായി നികുതി ചുമത്തുകയോ ഒരു പ്രത്യേക ഡിവിഡന്റ് നികുതിക്ക് വിധേയമാക്കുകയോ ചെയ്യാം.

3.2. ഫോറെക്സ് ട്രേഡിംഗ്

ഫോറെക്സ് ട്രേഡിംഗ് വരുമാനത്തിന്റെ നികുതി രീതി സങ്കീർണ്ണമായേക്കാം. ചില രാജ്യങ്ങളിൽ, ഫോറെക്സ് ട്രേഡിംഗ് ഒരു മൂലധന നേട്ടമായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു, മറ്റു ചിലയിടങ്ങളിൽ ഇത് സാധാരണ വരുമാനമായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു. ചില അധികാരപരിധികൾക്ക് ഫോറെക്സ് ട്രേഡിംഗിനായി പ്രത്യേക നിയമങ്ങൾ ഉണ്ടായിരിക്കാം.

ഉദാഹരണം: യുകെയിൽ, ഫോറെക്സ് ട്രേഡിംഗിൽ നിന്നുള്ള ലാഭത്തിന് സാധാരണയായി മൂലധന നേട്ടമായി നികുതി ചുമത്തുന്നു. എന്നിരുന്നാലും, നിങ്ങൾ ഒരു ബിസിനസ്സായി ഫോറെക്സ് ട്രേഡ് ചെയ്യുകയാണെങ്കിൽ, ലാഭത്തിന് സാധാരണ വരുമാനമായി നികുതി ചുമത്തിയേക്കാം. ഉചിതമായ നികുതി രീതി നിർണ്ണയിക്കാൻ നിങ്ങളുടെ ട്രേഡുകളുടെ കൃത്യമായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്.

3.3. ക്രിപ്‌റ്റോകറൻസി ട്രേഡിംഗ്

വികേന്ദ്രീകൃത സ്വഭാവവും മാറിക്കൊണ്ടിരിക്കുന്ന നിയന്ത്രണങ്ങളും കാരണം ക്രിപ്‌റ്റോകറൻസി ട്രേഡിംഗ് സവിശേഷമായ നികുതി വെല്ലുവിളികൾ ഉയർത്തുന്നു. മിക്ക രാജ്യങ്ങളും ക്രിപ്‌റ്റോകറൻസികളെ ഒരു സ്വത്തായി കണക്കാക്കുന്നു, അതായത് ക്രിപ്‌റ്റോകറൻസികൾ വാങ്ങുന്നതിലും വിൽക്കുന്നതിലുമുള്ള ലാഭത്തിന് സാധാരണയായി മൂലധന നേട്ടമായി നികുതി ചുമത്തുന്നു.

ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ $10,000-ന് ബിറ്റ്കോയിൻ വാങ്ങി $15,000-ന് വിൽക്കുകയാണെങ്കിൽ, $5,000 ലാഭത്തിന് നിങ്ങൾ മൂലധന നേട്ട നികുതി അടയ്‌ക്കേണ്ടി വരും. നിർദ്ദിഷ്ട നികുതി നിരക്ക് നിങ്ങളുടെ രാജ്യത്തെ നികുതി നിയമങ്ങളെയും കൈവശം വെച്ച കാലയളവിനെയും ആശ്രയിച്ചിരിക്കും.

എന്നിരുന്നാലും, ചില പ്രത്യേക സംഭവങ്ങൾ നികുതി ബാധ്യതയ്ക്ക് കാരണമായേക്കാം. അവയിൽ ഉൾപ്പെടുന്നവ:

നിങ്ങളുടെ എല്ലാ ക്രിപ്‌റ്റോകറൻസി ഇടപാടുകളുടെയും കൃത്യമായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്, ഇതിൽ ഓരോ ഇടപാടിന്റെയും തീയതി, സമയം, തുക, ന്യായമായ വിപണി മൂല്യം എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു. നിങ്ങളുടെ ഇടപാടുകൾ ട്രാക്ക് ചെയ്യാനും നികുതി ബാധ്യതകൾ കണക്കാക്കാനും സഹായിക്കുന്ന നിരവധി ക്രിപ്‌റ്റോകറൻസി ടാക്സ് സോഫ്റ്റ്‌വെയർ സൊല്യൂഷനുകൾ ലഭ്യമാണ്.

3.4. ഫ്യൂച്ചറുകളും ഓപ്ഷനുകളും

ഫ്യൂച്ചറുകളും ഓപ്ഷനുകളും കരാറുകൾ സാധാരണയായി ഓരോ രാജ്യത്തും വ്യത്യാസപ്പെടുന്ന പ്രത്യേക നിയമങ്ങൾക്ക് കീഴിലാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത്. ചില അധികാരപരിധികൾക്ക് മാർക്ക്-ടു-മാർക്കറ്റ് അക്കൗണ്ടിംഗിനായി പ്രത്യേക നിയമങ്ങൾ ഉണ്ടായിരിക്കാം, ഇത് നിങ്ങളുടെ ഫ്യൂച്ചർ കരാറുകളിലെ നേട്ടങ്ങളും നഷ്ടങ്ങളും ഓരോ വർഷത്തിന്റെയും അവസാനം അംഗീകരിക്കാൻ നിങ്ങളോട് ആവശ്യപ്പെടുന്നു, നിങ്ങൾ നിങ്ങളുടെ പൊസിഷനുകൾ ക്ലോസ് ചെയ്തിട്ടുണ്ടോ എന്നത് പരിഗണിക്കാതെ തന്നെ.

ഉദാഹരണം: യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിൽ, ഫ്യൂച്ചർ കരാറുകൾക്ക് "60/40 നിയമം" എന്ന പ്രത്യേക നികുതി നിയമം ബാധകമാണ്, അവിടെ 60% നേട്ടങ്ങളോ നഷ്ടങ്ങളോ ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങളായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു, കൂടാതെ 40% ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങളായി കണക്കാക്കപ്പെടുന്നു, നിങ്ങൾ എത്ര കാലം കരാർ കൈവശം വച്ചു എന്നത് പരിഗണിക്കാതെ തന്നെ. ഇത് മൊത്തത്തിൽ കുറഞ്ഞ നികുതി നിരക്കിലേക്ക് നയിച്ചേക്കാം.

4. അന്താരാഷ്ട്ര നികുതി പരിഗണനകൾ

അന്താരാഷ്ട്ര വിപണികളിൽ ട്രേഡിംഗ് നടത്തുന്നത് നികുതി ആസൂത്രണത്തിന് മറ്റൊരു സങ്കീർണ്ണത നൽകുന്നു. പ്രധാന പരിഗണനകൾ താഴെ നൽകുന്നു:

4.1. ഇരട്ട നികുതി ഒഴിവാക്കൽ ഉടമ്പടികൾ (Double Taxation Treaties)

ഇരട്ട നികുതി ഒഴിവാക്കൽ ഉടമ്പടികൾ ഒരേ വരുമാനത്തിന് രണ്ട് തവണ നികുതി ചുമത്തുന്നത് തടയാൻ രാജ്യങ്ങൾ തമ്മിലുള്ള കരാറുകളാണ്. ഈ ഉടമ്പടികൾ പലപ്പോഴും ചിലതരം വരുമാനങ്ങൾക്ക് നികുതി ചുമത്താൻ ഏത് രാജ്യത്തിനാണ് പ്രാഥമിക അവകാശം എന്ന് നിർണ്ണയിക്കുന്നതിനുള്ള നിയമങ്ങൾ നൽകുന്നു, കൂടാതെ മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി ഭാരം കുറയ്ക്കുന്നതിന് നികുതി ക്രെഡിറ്റുകൾക്കോ ഇളവുകൾക്കോ വ്യവസ്ഥ ചെയ്തേക്കാം.

ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ ഫ്രാൻസിലെ താമസക്കാരനാണെങ്കിൽ യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിലെ ഒരു കമ്പനിയിൽ നിന്ന് ഡിവിഡന്റ് വരുമാനം നേടുകയാണെങ്കിൽ, ഫ്രാൻസും യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സും തമ്മിലുള്ള ഇരട്ട നികുതി ഒഴിവാക്കൽ ഉടമ്പടി യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിന് ഡിവിഡന്റ് വരുമാനത്തിൽ നിന്ന് തടഞ്ഞുവെക്കാൻ കഴിയുന്ന നികുതിയുടെ അളവ് പരിമിതപ്പെടുത്തിയേക്കാം. യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിൽ അടച്ച നികുതികൾക്ക് ഫ്രാൻസിൽ ഒരു വിദേശ നികുതി ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാനും നിങ്ങൾക്ക് കഴിഞ്ഞേക്കാം.

4.2. വിദേശ നികുതി ക്രെഡിറ്റുകൾ (Foreign Tax Credits)

ഒരു വിദേശ രാജ്യത്ത് നിങ്ങൾ ഇതിനകം അടച്ച നികുതിയുടെ അളവ് അനുസരിച്ച് നിങ്ങളുടെ സ്വന്തം രാജ്യത്തെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാൻ ഒരു വിദേശ നികുതി ക്രെഡിറ്റ് നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്നു. വിദേശത്ത് സമ്പാദിക്കുന്ന വരുമാനത്തിന് ഇരട്ട നികുതി ചുമത്തുന്നത് തടയുന്നതിനാണ് ഈ ക്രെഡിറ്റ് രൂപകൽപ്പന ചെയ്തിരിക്കുന്നത്.

ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ കാനഡയിലെ താമസക്കാരനാണെങ്കിൽ ജർമ്മനിയിൽ നിങ്ങളുടെ ട്രേഡിംഗ് വരുമാനത്തിന് നികുതി അടയ്ക്കുകയാണെങ്കിൽ, ജർമ്മനിയിൽ നിങ്ങൾ അടച്ച നികുതികൾക്ക് കാനഡയിൽ ഒരു വിദേശ നികുതി ക്രെഡിറ്റ് ക്ലെയിം ചെയ്യാൻ നിങ്ങൾക്ക് കഴിഞ്ഞേക്കാം. ക്രെഡിറ്റിന്റെ തുക സാധാരണയായി അതേ വരുമാനത്തിൽ അടയ്‌ക്കേണ്ട കനേഡിയൻ നികുതിയുടെ തുകയിൽ പരിമിതപ്പെടുത്തിയിരിക്കുന്നു.

4.3. നിയന്ത്രിത വിദേശ കോർപ്പറേഷനുകൾ (CFC)

നിങ്ങൾ ഒരു വിദേശ കോർപ്പറേഷൻ നിയന്ത്രിക്കുന്നുവെങ്കിൽ, CFC നിയമങ്ങൾ ബാധകമായേക്കാം. കുറഞ്ഞ നികുതി നിരക്കുള്ള ഒരു വിദേശ കോർപ്പറേഷനിൽ വരുമാനം ശേഖരിച്ച് നികുതികൾ മാറ്റിവയ്ക്കുന്നത് തടയാനാണ് ഈ നിയമങ്ങൾ രൂപകൽപ്പന ചെയ്തിരിക്കുന്നത്. CFC നിയമങ്ങൾ പ്രകാരം, വിദേശ കോർപ്പറേഷന്റെ വരുമാനം വിതരണം ചെയ്തില്ലെങ്കിൽ പോലും, നിയന്ത്രിക്കുന്ന ഓഹരിയുടമയ്ക്ക് അവരുടെ സ്വന്തം രാജ്യത്ത് നികുതി ചുമത്താവുന്നതാണ്.

ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിലെ താമസക്കാരനാണെങ്കിൽ ഒരു നികുതി സ്വർഗ്ഗത്തിൽ (tax haven) ഒരു കമ്പനിയുടെ 50% ത്തിൽ കൂടുതൽ ഉടമസ്ഥാവകാശമുണ്ടെങ്കിൽ, CFC നിയമങ്ങൾ ബാധകമായേക്കാം. വിദേശ കോർപ്പറേഷന്റെ വിതരണം ചെയ്യാത്ത വരുമാനം, നിങ്ങൾക്ക് കമ്പനിയിൽ നിന്ന് യാതൊരു വിതരണവും ലഭിക്കുന്നില്ലെങ്കിൽ പോലും, യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിൽ നിങ്ങൾക്ക് നികുതി ചുമത്താവുന്നതാണ്.

4.4. ട്രാൻസ്ഫർ പ്രൈസിംഗ്

നിങ്ങൾ വിവിധ രാജ്യങ്ങളിലെ ബന്ധപ്പെട്ട കക്ഷികളുമായി ഇടപാടുകൾ നടത്തുകയാണെങ്കിൽ, ട്രാൻസ്ഫർ പ്രൈസിംഗ് നിയമങ്ങൾ ബാധകമായേക്കാം. ഈ നിയമങ്ങൾ പ്രകാരം ബന്ധപ്പെട്ട കക്ഷികൾ തമ്മിലുള്ള ഇടപാടുകൾ ആംസ് ലെങ്ത് അടിസ്ഥാനത്തിൽ നടത്തണം, അതായത് ഈടാക്കുന്ന വിലകൾ ബന്ധമില്ലാത്ത കക്ഷികൾ തമ്മിലുള്ള ഇടപാടുകളിലേതിന് തുല്യമായിരിക്കണം. കൃത്രിമമായി കൂട്ടിയോ കുറച്ചോ വിലകൾ ഉപയോഗിച്ച് കുറഞ്ഞ നികുതിയുള്ള അധികാരപരിധികളിലേക്ക് ലാഭം മാറ്റുന്നത് തടയാനാണിത്.

ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾ അയർലണ്ടിലെ താമസക്കാരനാണെങ്കിൽ ലക്സംബർഗിലെ നിങ്ങളുടെ സബ്സിഡിയറി കമ്പനിക്ക് സാധനങ്ങൾ വിൽക്കുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങൾ ബന്ധമില്ലാത്ത ഒരു ഉപഭോക്താവിൽ നിന്ന് ഈടാക്കുന്ന അതേ വില ഈടാക്കണമെന്ന് ട്രാൻസ്ഫർ പ്രൈസിംഗ് നിയമങ്ങൾ ആവശ്യപ്പെടുന്നു. നിങ്ങളുടെ സബ്സിഡിയറിക്ക് കുറഞ്ഞ വില ഈടാക്കുകയാണെങ്കിൽ, നികുതി അധികാരികൾ ആംസ് ലെങ്ത് ഇടപാട് പ്രതിഫലിപ്പിക്കുന്നതിന് വില ക്രമീകരിച്ചേക്കാം.

5. വ്യാപാരികൾക്കുള്ള നികുതി ആസൂത്രണ തന്ത്രങ്ങൾ

ഫലപ്രദമായ നികുതി ആസൂത്രണം നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാനും നികുതിക്ക് ശേഷമുള്ള വരുമാനം വർദ്ധിപ്പിക്കാനും സഹായിക്കും. പരിഗണിക്കേണ്ട ചില തന്ത്രങ്ങൾ താഴെ നൽകുന്നു:

5.1. ശരിയായ ട്രേഡിംഗ് ഘടന തിരഞ്ഞെടുക്കുക

നിങ്ങളുടെ ട്രേഡിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങൾക്കായി നിങ്ങൾ ഉപയോഗിക്കുന്ന ഘടന നിങ്ങളുടെ നികുതി ബാധ്യതകളെ ഗണ്യമായി സ്വാധീനിക്കും. നിങ്ങൾക്ക് ഒരു വ്യക്തിയായോ, പങ്കാളിത്തത്തിലൂടെയോ, അല്ലെങ്കിൽ ഒരു കോർപ്പറേഷനിലൂടെയോ ട്രേഡ് ചെയ്യാം. ഓരോ ഘടനയ്ക്കും അതിന്റേതായ നികുതി ഗുണങ്ങളും ദോഷങ്ങളുമുണ്ട്.

ഉദാഹരണം: ഒരു വ്യക്തിയായി ട്രേഡിംഗ് നടത്തുന്നത് ഏറ്റവും ലളിതമായ ഓപ്ഷനാണ്, പക്ഷേ ഇത് നിങ്ങളെ പരിധിയില്ലാത്ത ബാധ്യതയിലേക്ക് നയിച്ചേക്കാം. ഒരു കോർപ്പറേഷനിലൂടെ ട്രേഡ് ചെയ്യുന്നത് ബാധ്യത സംരക്ഷണം നൽകുകയും വ്യക്തികൾക്ക് കിഴിവ് ലഭിക്കാത്ത ചില ചെലവുകൾ കുറയ്ക്കാൻ അനുവദിക്കുകയും ചെയ്തേക്കാം. എന്നിരുന്നാലും, കോർപ്പറേറ്റ് ലാഭത്തിന് ഇരട്ട നികുതിക്ക് (കോർപ്പറേറ്റ് തലത്തിലും ഓഹരിയുടമകൾക്ക് വിതരണം ചെയ്യുമ്പോഴും) വിധേയമായേക്കാം.

5.2. നികുതി ആനുകൂല്യമുള്ള അക്കൗണ്ടുകൾ ഉപയോഗിക്കുക

പല രാജ്യങ്ങളും നികുതികൾ മാറ്റിവയ്ക്കുകയോ ഒഴിവാക്കുകയോ ചെയ്തുകൊണ്ട് വിരമിക്കലിനോ മറ്റ് ലക്ഷ്യങ്ങൾക്കോ വേണ്ടി നിക്ഷേപിക്കാനും സമ്പാദിക്കാനും നിങ്ങളെ അനുവദിക്കുന്ന നികുതി ആനുകൂല്യമുള്ള അക്കൗണ്ടുകൾ വാഗ്ദാനം ചെയ്യുന്നു. ഉദാഹരണങ്ങൾ ഉൾപ്പെടുന്നു:

നിങ്ങളുടെ നിലവിലെ നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കുന്നതിനും നിങ്ങളുടെ നിക്ഷേപങ്ങൾ നികുതി രഹിതമായോ നികുതി മാറ്റിവച്ചോ വളർത്തുന്നതിനും ഈ അക്കൗണ്ടുകളിൽ സംഭാവന ചെയ്യുന്നത് പരിഗണിക്കുക.

5.3. നിങ്ങളുടെ ട്രേഡുകൾ തന്ത്രപരമായി സമയം നിശ്ചയിക്കുക

നിങ്ങളുടെ ട്രേഡുകളുടെ സമയം നിങ്ങളുടെ ലാഭം ഹ്രസ്വകാല അല്ലെങ്കിൽ ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങളായി നികുതി ചുമത്തുമോ എന്നതിനെ സ്വാധീനിക്കും. പല രാജ്യങ്ങളിലും, ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങൾക്ക് ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങളേക്കാൾ കുറഞ്ഞ നിരക്കിലാണ് നികുതി ചുമത്തുന്നത്. അതിനാൽ, കുറഞ്ഞ നികുതി നിരക്കിന് യോഗ്യത നേടുന്നതിന് ആവശ്യമായ കൈവശം വയ്ക്കൽ കാലയളവിനേക്കാൾ കൂടുതൽ കാലം ആസ്തികൾ കൈവശം വയ്ക്കുന്നത് പ്രയോജനകരമായേക്കാം.

ഉദാഹരണം: യുണൈറ്റഡ് സ്റ്റേറ്റ്സിൽ, ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ടങ്ങൾക്കുള്ള കൈവശം വയ്ക്കൽ കാലയളവ് സാധാരണയായി ഒരു വർഷത്തിൽ കൂടുതലാണ്. നിങ്ങൾ ഒരു ആസ്തി ഒരു വർഷത്തിൽ കൂടുതൽ കൈവശം വച്ചതിന് ശേഷം വിൽക്കുകയാണെങ്കിൽ, നിങ്ങളുടെ ലാഭത്തിന് ദീർഘകാല മൂലധന നേട്ട നിരക്കിൽ നികുതി ചുമത്തും, ഇത് സാധാരണയായി ഹ്രസ്വകാല മൂലധന നേട്ട നിരക്കിനേക്കാൾ കുറവാണ്.

5.4. നികുതി നഷ്ടങ്ങൾ കൊയ്യുക (Tax Loss Harvesting)

മൂലധന നേട്ടങ്ങൾ നികത്താൻ ആസ്തികൾ നഷ്ടത്തിൽ വിൽക്കുന്നത് ടാക്സ്-ലോസ് ഹാർവെസ്റ്റിംഗിൽ ഉൾപ്പെടുന്നു. ഇത് നിങ്ങളുടെ മൊത്തത്തിലുള്ള നികുതി ബാധ്യത കുറയ്ക്കാൻ സഹായിക്കും.

ഉദാഹരണം: നിങ്ങൾക്ക് $10,000 മൂലധന നേട്ടവും $5,000 മൂലധന നഷ്ടവുമുണ്ടെങ്കിൽ, നഷ്ടങ്ങൾ ഉപയോഗിച്ച് നേട്ടങ്ങൾ നികത്താം, ഇത് നിങ്ങളുടെ നികുതി വിധേയമായ വരുമാനം $5,000 ആയി കുറയ്ക്കുന്നു. പല രാജ്യങ്ങളിലും, ഉപയോഗിക്കാത്ത മൂലധന നഷ്ടങ്ങൾ ഭാവി വർഷങ്ങളിലേക്ക് കൊണ്ടുപോകാനും നിങ്ങൾക്ക് കഴിയും.

വാഷ് സെയിൽ നിയമത്തെക്കുറിച്ച് അറിഞ്ഞിരിക്കുക, ഇത് ഒരു നഷ്ടം ക്ലെയിം ചെയ്യുന്നതിനായി ഒരു നിശ്ചിത കാലയളവിനുള്ളിൽ (പലപ്പോഴും 30 ദിവസം) ഒരേപോലെയുള്ളതോ അല്ലെങ്കിൽ ഗണ്യമായി സമാനമായതോ ആയ ആസ്തി വീണ്ടും വാങ്ങുന്നതിൽ നിന്ന് നിങ്ങളെ തടയുന്നു.

5.5. കൃത്യമായ രേഖകൾ സൂക്ഷിക്കുക

നികുതി പാലനത്തിന് കൃത്യമായ രേഖ സൂക്ഷിക്കൽ അത്യാവശ്യമാണ്. നിങ്ങളുടെ എല്ലാ ട്രേഡിംഗ് ഇടപാടുകളുടെയും രേഖകൾ നിങ്ങൾ സൂക്ഷിക്കണം, ഇതിൽ ഓരോ ഇടപാടിന്റെയും തീയതി, സമയം, തുക, വില എന്നിവ ഉൾപ്പെടുന്നു. നിങ്ങളുടെ ട്രേഡിംഗ് പ്രവർത്തനങ്ങളുമായി ബന്ധപ്പെട്ട ബ്രോക്കറേജ് ഫീസ്, സോഫ്റ്റ്‌വെയർ ചെലവുകൾ, വിദ്യാഭ്യാസ ചെലവുകൾ തുടങ്ങിയ ഏതെങ്കിലും ചെലവുകളുടെ രേഖകളും നിങ്ങൾ സൂക്ഷിക്കണം.

ഈ രേഖകൾ നിങ്ങളുടെ നികുതി വിധേയമായ വരുമാനം കൃത്യമായി കണക്കാക്കാനും ഒരു ഓഡിറ്റിന്റെ കാര്യത്തിൽ നിങ്ങളുടെ നികുതി റിട്ടേണിനെ പിന്തുണയ്ക്കാനും സഹായിക്കും.

6. ഒരു നികുതി ഉപദേഷ്ടാവിനെ തിരഞ്ഞെടുക്കൽ

ട്രേഡിംഗ് നികുതികളുടെ സങ്കീർണ്ണതകൾ നാവിഗേറ്റ് ചെയ്യുന്നത് വെല്ലുവിളിയാകാം, പ്രത്യേകിച്ച് ഒരു ആഗോള പശ്ചാത്തലത്തിൽ. ട്രേഡിംഗിലും അന്താരാഷ്ട്ര നികുതിയിലും വൈദഗ്ദ്ധ്യമുള്ള ഒരു യോഗ്യനായ നികുതി ഉപദേഷ്ടാവുമായി ആലോചിക്കുന്നത് വളരെ ശുപാർശ ചെയ്യുന്നു. ഒരു നല്ല നികുതി ഉപദേഷ്ടാവ് നിങ്ങളെ സഹായിക്കും:

ഒരു നികുതി ഉപദേഷ്ടാവിനെ തിരഞ്ഞെടുക്കുമ്പോൾ, ട്രേഡിംഗ് നികുതികൾ, അന്താരാഷ്ട്ര നികുതി, നിങ്ങളുടെ പ്രത്യേക ആസ്തി വിഭാഗങ്ങൾ എന്നിവയിൽ പരിചയസമ്പന്നനായ ഒരാളെ തിരയുക. ശുപാർശകൾ ചോദിക്കുകയും അവരുടെ യോഗ്യതകളും പ്രശസ്തിയും പരിശോധിക്കുകയും ചെയ്യുക.

7. അനുവർത്തനം പാലിക്കൽ: അന്താരാഷ്ട്ര വ്യാപാരികൾക്കുള്ള മികച്ച രീതികൾ

നികുതി ചട്ടങ്ങൾ പാലിക്കുന്നതിന് മുൻകൂട്ടിയുള്ളതും സംഘടിതവുമായ ഒരു സമീപനം ആവശ്യമാണ്. അന്താരാഷ്ട്ര വ്യാപാരികൾക്കുള്ള ചില മികച്ച രീതികൾ താഴെ നൽകുന്നു:

8. ഉപസംഹാരം: നിങ്ങളുടെ ട്രേഡിംഗ് നികുതികളുടെ നിയന്ത്രണം ഏറ്റെടുക്കൽ

നിങ്ങളുടെ വരുമാനം വർദ്ധിപ്പിക്കുന്നതിനും നികുതി നിയമങ്ങൾ പാലിക്കുന്നുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കുന്നതിനും ട്രേഡിംഗിന്റെ നികുതി പ്രത്യാഘാതങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കേണ്ടത് അത്യാവശ്യമാണ്. പ്രധാന നികുതി ആശയങ്ങൾ മനസ്സിലാക്കുകയും, നിങ്ങളുടെ ട്രേഡുകൾ തന്ത്രപരമായി ആസൂത്രണം ചെയ്യുകയും, ഒരു യോഗ്യനായ നികുതി ഉപദേഷ്ടാവുമായി ആലോചിക്കുകയും ചെയ്യുന്നതിലൂടെ, നിങ്ങൾക്ക് ട്രേഡിംഗ് നികുതികളുടെ സങ്കീർണ്ണതകൾ നാവിഗേറ്റ് ചെയ്യാനും നിങ്ങളുടെ സാമ്പത്തിക ഭാവിയുടെ നിയന്ത്രണം ഏറ്റെടുക്കാനും കഴിയും. ഈ ഗൈഡ് ഒരു പൊതുവായ അവലോകനം നൽകുന്നുവെന്നും നിങ്ങളുടെ വ്യക്തിഗത സാഹചര്യങ്ങളെയും നിങ്ങൾ ട്രേഡ് ചെയ്യുന്ന അധികാരപരിധികളെയും ആശ്രയിച്ച് നിർദ്ദിഷ്ട നികുതി നിയമങ്ങളും നിയന്ത്രണങ്ങളും വ്യത്യാസപ്പെടാമെന്നും ഓർക്കുക. ബാധകമായ എല്ലാ നിയമങ്ങളും നിയന്ത്രണങ്ങളും നിങ്ങൾ പാലിക്കുന്നുണ്ടെന്ന് ഉറപ്പാക്കാൻ എപ്പോഴും പ്രൊഫഷണൽ നികുതി ഉപദേശം തേടുക.