कर-लाभकारी निवेश: कर-पश्चात निवेश रिटर्न को अधिकतम करना

निवेश धन-निर्माण और वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने का एक महत्वपूर्ण घटक है। हालाँकि, करों का प्रभाव निवेश रिटर्न को काफी कम कर सकता है। यह मार्गदर्शिका कर-लाभकारी निवेश की दुनिया में गहराई से उतरती है, उन रणनीतियों और निवेश वाहनों की पड़ताल करती है जो कर देनदारियों को कम करने और दुनिया भर के निवेशकों के लिए कर-पश्चात रिटर्न को अधिकतम करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। हम विभिन्न दृष्टिकोणों की जांच करेंगे, वैश्विक स्तर पर उपलब्ध निवेश विकल्पों से लेकर सक्रिय योजना तक, जिसमें आपको सूचित निर्णय लेने के लिए सशक्त बनाने पर ध्यान केंद्रित किया जाएगा जो आपके वित्तीय उद्देश्यों के अनुरूप हों।

कर-पश्चात रिटर्न के महत्व को समझना

कर-लाभकारी निवेश के विशिष्टताओं में जाने से पहले, कर-पश्चात रिटर्न के मौलिक सिद्धांत को समझना आवश्यक है। कर-पूर्व रिटर्न वे लाभ होते हैं जो आपके निवेश द्वारा कर लागू होने से पहले उत्पन्न होते हैं। दूसरी ओर, कर-पश्चात रिटर्न वह है जो आप उन लाभों पर करों का भुगतान करने के बाद वास्तव में रख पाते हैं। इन दो आंकड़ों के बीच का अंतर काफी हो सकता है, खासकर लंबी अवधि में।

इस सरल उदाहरण पर विचार करें। मान लीजिए कि आप किसी निवेश पर 10% का कर-पूर्व रिटर्न अर्जित करते हैं। यदि आप 25% कर ब्रैकेट में हैं, तो आप अपनी आय का 25% कर के रूप में भुगतान करेंगे। आपका कर-पश्चात रिटर्न 7.5% होगा। कर दरों में छोटे अंतर भी समय के साथ बढ़ सकते हैं, जिससे आपके निवेश पोर्टफोलियो के समग्र मूल्य में महत्वपूर्ण अंतर आ सकता है। इसलिए, निवेश सफलता का एक महत्वपूर्ण पहलू कर दक्षता पर ध्यान केंद्रित करना है।

कर लाभ के लिए वैश्विक निवेश वाहन

कई निवेश वाहनों में कर लाभ होते हैं, प्रत्येक के अपने नियम, लाभ और सीमाएँ होती हैं। इन वाहनों की उपलब्धता और विशिष्टताएँ देश के अनुसार भिन्न हो सकती हैं, इसलिए स्थानीय नियमों को समझना महत्वपूर्ण है। यहाँ कुछ सबसे सामान्य प्रकार दिए गए हैं, साथ ही वैश्विक निवेशकों के लिए सामान्य विचार भी दिए गए हैं:

1. सेवानिवृत्ति खाते

सेवानिवृत्ति खाते व्यक्तियों को उनके सेवानिवृत्ति वर्षों के लिए बचत करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। कई देश इन खातों में योगदान के लिए कर लाभ प्रदान करते हैं, और/या निवेश की कमाई पर कर-आस्थगित या कर-मुक्त विकास। उदाहरणों में शामिल हैं:

• 401(k) और 403(b) योजनाएं (संयुक्त राज्य अमेरिका): ये नियोक्ता-प्रायोजित योजनाएँ कर-पूर्व योगदान की अनुमति देती हैं, जिसका अर्थ है कि योगदान आपकी कर योग्य आय से काट लिया जाता है, जिससे वर्तमान में आपकी कर देनदारी कम हो जाती है। कमाई कर-आस्थगित रूप से बढ़ती है, और सेवानिवृत्ति में निकासी को सामान्य आय के रूप में कर लगाया जाता है।
• व्यक्तिगत बचत खाते (ISA) (यूनाइटेड किंगडम): ISA कर-मुक्त विकास और निकासी प्रदान करते हैं। ISA के विभिन्न प्रकार हैं, जिनमें नकद ISA, स्टॉक और शेयर ISA और नवीन वित्त ISA शामिल हैं।
• पंजीकृत सेवानिवृत्ति बचत योजनाएं (RRSP) (कनाडा): 401(k) के समान, RRSP कर-पूर्व योगदान, कर-आस्थगित विकास और सेवानिवृत्ति में कर योग्य निकासी की अनुमति देते हैं।
• सुपरएनुएशन (ऑस्ट्रेलिया): ऑस्ट्रेलियाई सुपरएनुएशन योजनाएं योगदान और निवेश आय पर कर लाभ प्रदान करती हैं।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: अपने देश में उपलब्ध विशिष्ट सेवानिवृत्ति बचत विकल्पों पर शोध करें। योगदान सीमा, कर निहितार्थ, और समय से पहले निकासी से जुड़े किसी भी दंड को समझें। प्रत्येक खाते के भीतर दीर्घकालिक विकास क्षमता और विविधीकरण विकल्पों पर विचार करें।

2. कर-लाभकारी बचत योजनाएं

कुछ देश कर लाभ के साथ विशिष्ट बचत योजनाएं प्रदान करते हैं जो स्पष्ट रूप से सेवानिवृत्ति के लिए नहीं हो सकती हैं, लेकिन फिर भी निवेश आय पर कर बोझ को कम करने में मदद करती हैं। ये शिक्षा, स्वास्थ्य सेवा, या पहली घर खरीद जैसे विशिष्ट उद्देश्यों के लिए बचत को प्रोत्साहित करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। उदाहरण:

• 529 योजनाएं (संयुक्त राज्य अमेरिका): 529 योजनाएं विशेष रूप से शिक्षा व्यय के लिए बचत करने के लिए डिज़ाइन की गई हैं। योगदान राज्य स्तर पर कर-कटौती योग्य हो सकते हैं, और कमाई कर-मुक्त बढ़ती है, बशर्ते कि धन योग्य शिक्षा व्यय के लिए उपयोग किया जाए।
• स्वास्थ्य बचत खाते (HSA) (संयुक्त राज्य अमेरिका): HSA व्यक्तियों को स्वास्थ्य सेवा व्यय के लिए बचत करने में मदद करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। योगदान कर-कटौती योग्य हैं, कमाई कर-मुक्त बढ़ती है, और योग्य चिकित्सा व्यय के लिए निकासी कर-मुक्त होती है।
• जूनियर ISA (यूनाइटेड किंगडम): ये ISA माता-पिता या अभिभावकों को अपने बच्चों के भविष्य के लिए बचत करने की अनुमति देते हैं, जिसमें कर-मुक्त विकास और निकासी होती है।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: पता करें कि क्या कर लाभों का उपयोग करने के लिए आपकी आवश्यकताओं के अनुरूप कोई विशिष्ट सरकारी योजनाएं हैं।

3. निवेश ट्रस्ट और फंड

यूनिट ट्रस्ट और म्यूचुअल फंड जैसे कई निवेश फंड इस तरह से संरचित होते हैं जो कर दक्षता प्रदान कर सकते हैं। ये देश के अनुसार भिन्न हो सकते हैं। विचार करें:

• कर-कुशल फंड संरचनाएं: कुछ फंड निवेशकों को कर योग्य वितरण को कम करने के लिए डिज़ाइन किए गए हैं। उदाहरण के लिए, कुछ फंड उन निवेशों पर ध्यान केंद्रित कर सकते हैं जो सामान्य आय के बजाय पूंजीगत लाभ उत्पन्न करते हैं, जिस पर कम दर पर कर लगाया जा सकता है।
• एक्सचेंज-ट्रेडेड फंड (ETF): ETF अक्सर अपनी संरचना के कारण कर लाभ प्रदान करते हैं। वे आम तौर पर सक्रिय रूप से प्रबंधित म्यूचुअल फंड की तुलना में अधिक कर-कुशल होते हैं, खासकर उन देशों में जहां सामान्य आय की तुलना में पूंजीगत लाभ पर कम दर से कर लगाया जाता है।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: किसी भी फंड में निवेश करने से पहले, इसकी कर दक्षता और यह आय और पूंजीगत लाभ कैसे वितरित करता है, इसे समझें। फंड की टर्नओवर दर पर विचार करें, जो कर योग्य घटनाओं को प्रभावित कर सकती है।

4. रियल एस्टेट निवेश

रियल एस्टेट कर लाभों की एक श्रृंखला प्रदान कर सकता है। हालाँकि, कर नियम व्यापक रूप से भिन्न होते हैं, और कुछ रणनीतियाँ विशेष बाजारों के लिए विशिष्ट हो सकती हैं। कुछ लाभों में शामिल हैं:

• बंधक ब्याज कटौती: कई देश बंधक ब्याज भुगतान के लिए कटौतियों की अनुमति देते हैं, जिससे आपकी कर योग्य आय कम हो जाती है।
• मूल्यह्रास: कुछ मामलों में, आप संपत्ति पर मूल्यह्रास व्यय की कटौती कर सकते हैं, जिससे आपकी कर देनदारी और कम हो जाती है।
• पूंजीगत लाभ कर विचार: संपत्ति की बिक्री से होने वाले पूंजीगत लाभ के आसपास कर नियम जगह-जगह बहुत भिन्न हो सकते हैं। कुछ मामलों में, दीर्घकालिक पूंजीगत लाभ पर कम दर से कर लगाया जा सकता है।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: अपने विशिष्ट अधिकार क्षेत्र में रियल एस्टेट निवेश के कर निहितार्थों को समझने के लिए एक स्थानीय कर सलाहकार से परामर्श करें। किराये की संपत्ति के स्वामित्व जैसी रणनीतियों पर विचार करें, जो आय और कर लाभ दोनों उत्पन्न कर सकती है।

वैश्विक निवेशकों के लिए कर योजना रणनीतियाँ

विशिष्ट निवेश वाहनों से परे, कर-पश्चात रिटर्न को अधिकतम करने के लिए सक्रिय कर योजना महत्वपूर्ण है। यहाँ कुछ रणनीतियाँ दी गई हैं जिन पर वैश्विक निवेशकों को विचार करना चाहिए:

1. संपत्ति स्थान

संपत्ति स्थान का तात्पर्य है कि कर उपचार को अनुकूलित करने के लिए विभिन्न प्रकार के खातों में अपने निवेश को रणनीतिक रूप से रखना। उदाहरण के लिए, आप सेवानिवृत्ति खातों जैसे कर-आश्रित खातों में बांड जैसे कर-लाभकारी संपत्तियों को रखना चुन सकते हैं। इसके विपरीत, आप कर योग्य खातों में लाभांश-भुगतान वाले स्टॉक जैसे अधिक कर-कुशल निवेश रख सकते हैं, जहां आप योग्य लाभांश दरों जैसे संभावित कर लाभों का उपयोग कर सकते हैं। संपत्ति और निवेश उत्पादों को रणनीतिक रूप से रखने के लिए विभिन्न कर ब्रैकेट पर सावधानीपूर्वक विचार करें।

उदाहरण: दोनों कर योग्य और RRSP खातों वाले कनाडाई निवेशक अपने RRSP में उच्च-उपज वाले बांड रख सकते हैं (आय को कर से बचाने के लिए) और अपने कर योग्य खाते में विकास स्टॉक या लाभांश स्टॉक (कम पूंजीगत लाभ या योग्य लाभांश कर दरों का लाभ उठाते हुए)।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: अपने निवेश पोर्टफोलियो की सालाना समीक्षा करें। प्रत्येक संपत्ति की कर दक्षता का विश्लेषण करें और अपनी समग्र कर स्थिति को अनुकूलित करने के लिए अपने विभिन्न खातों में संपत्तियों को रणनीतिक रूप से पुन: आवंटित करें। इन्हें लागू करने के लिए पेशेवर सलाह लें।

2. कर-हानि कटाई

कर-हानि कटाई का तात्पर्य है कि मूल्य खो चुके निवेशों को बेचकर अन्य निवेशों से प्राप्त पूंजीगत लाभ को ऑफसेट करना। यह आपकी समग्र कर देनदारी को कम करने में मदद कर सकता है। पूंजीगत हानियां पूंजीगत लाभ को डॉलर-प्रति-डॉलर ऑफसेट कर सकती हैं। यदि आपकी हानियां आपके लाभ से अधिक हैं, तो आप अपनी सामान्य आय के विरुद्ध हानियों के एक हिस्से की कटौती कर सकते हैं, जो आपके क्षेत्र में कर अधिकारियों द्वारा निर्धारित सीमाओं के अधीन है।

उदाहरण: आप किसी अन्य स्टॉक से $500 के पूंजीगत लाभ का एहसास करते हुए $1,000 के नुकसान पर स्टॉक बेचते हैं। आप $500 के लाभ को ऑफसेट करने के लिए $1,000 के नुकसान का उपयोग कर सकते हैं, जिससे आपके कर योग्य पूंजीगत लाभ शून्य हो जाते हैं। आपके पास $500 का अवशिष्ट पूंजीगत हानि भी होगी।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: पूरे वर्ष अपने पोर्टफोलियो की निगरानी करें और हारने वाले निवेश बेचने के लिए तैयार रहें। 'वॉश सेल' नियमों के प्रति सचेत रहें, जो आपको कर हानि का दावा करने के लिए बिक्री के तुरंत बाद उसी या समान संपत्ति को फिर से खरीदने से रोकते हैं।

3. कर क्षेत्राधिकारों में विविधीकरण

कई देशों में संपत्ति वाले निवेशकों के लिए, कर क्षेत्राधिकारों में विविधीकरण एक शक्तिशाली रणनीति हो सकती है। इसमें करों के प्रभाव को कम करने के लिए विभिन्न देशों में अपने निवेश को रणनीतिक रूप से आवंटित करना शामिल है, जो अनुकूल कर संधियों और कर प्रोत्साहनों का लाभ उठाता है।

उदाहरण: एक निवेशक कम पूंजीगत लाभ कर दर या अनुकूल कर संधि वाले देश में कुछ संपत्ति रखना चुन सकता है। सामान्य तौर पर निवेश रिटर्न के कम समग्र कराधान वाले देशों पर भी विचार करें।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: विभिन्न न्यायालयों में निवेश के कर निहितार्थों को समझने के लिए अंतरराष्ट्रीय कर सलाहकारों से परामर्श करने पर विचार करें। अपने निवेश पोर्टफोलियो के लिए संभावित लाभों की पहचान करने के लिए देशों के बीच कर संधियों की समीक्षा करें।

4. कर क्रेडिट और कटौतियों का उपयोग करना

सभी उपलब्ध कर क्रेडिट और कटौतियों का अन्वेषण करें। ये आपकी समग्र कर देनदारी को कम कर सकते हैं। किसी भी लागू कर क्रेडिट या कटौतियों पर शोध करें, जैसे कि धर्मार्थ योगदान, शिक्षा व्यय, या स्वास्थ्य सेवा लागत। किसी भी नए कर क्रेडिट या कटौतियों की उपलब्धता के बारे में सूचित रहने के लिए नियमित रूप से अपने अधिकार क्षेत्र में कर कानूनों और विनियमों की समीक्षा करें। इसमें सूचित रहना, विशेषज्ञ सलाह लेना और लाभों को अधिकतम करने के लिए रिकॉर्ड बनाए रखना शामिल हो सकता है।

उदाहरण: यदि आप ऑस्ट्रेलिया में रहते हैं, तो पेशेवर वित्तीय सलाह के आसपास कर-कटौती योग्य विकल्पों का उपयोग करने पर विचार करें जो मौजूद हो सकते हैं।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: अपनी व्यक्तिगत परिस्थितियों के आधार पर सभी लागू कर क्रेडिट और कटौतियों की पहचान करने के लिए कर सलाहकार से परामर्श करें। अपने कर दावों का समर्थन करने के लिए अपने निवेश और संबंधित व्यय के विस्तृत रिकॉर्ड बनाए रखें।

5. निवेश के लिए समय और क्षितिज

आपके निवेश निर्णयों का समय भी आपकी कर देनदारी को प्रभावित कर सकता है। विचार करें कि आप पूंजीगत लाभ या लाभांश कब महसूस करते हैं और ये अन्य आय धाराओं के साथ कैसे बातचीत करेंगे। साथ ही, अपने समग्र निवेश समय क्षितिज का मूल्यांकन करें। लंबी अवधि के निवेशों को आम तौर पर कर-आस्थगित खातों जैसी कर-लाभकारी रणनीतियों से लाभ होता है, जो अल्पकालिक निवेशों की तुलना में अधिक होता है।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: अपनी समग्र वित्तीय योजना और अपनी कर स्थिति के साथ संरेखण में अपने निवेश निर्णयों की योजना बनाएं। यदि यह आपको लाभ पहुंचाता है तो पूंजीगत लाभ को महसूस करने के लिए अगले कर वर्ष तक प्रतीक्षा करने पर विचार करें। अपने लक्ष्यों के आधार पर निवेश रणनीतियों को समायोजित करें।

जोखिम प्रबंधन और कर-लाभकारी निवेश

जबकि कर-लाभकारी निवेश रिटर्न को बढ़ावा दे सकता है, इसे एक सुदृढ़ जोखिम प्रबंधन रणनीति में एकीकृत करना महत्वपूर्ण है। याद रखें कि कर लाभ अकेले आपके निवेश निर्णयों का प्राथमिक चालक नहीं होना चाहिए। विचार करें:

1. विविधीकरण

जोखिम को कम करने के लिए विभिन्न संपत्ति वर्गों, उद्योगों और भौगोलिक क्षेत्रों में अपने पोर्टफोलियो में विविधता लाएं। यह आपके समग्र पोर्टफोलियो मूल्य पर किसी एक निवेश के प्रदर्शन के प्रभाव को कम करने में मदद करता है, और आपको विभिन्न कर निहितार्थों और उपचारों में अपने निवेश को संतुलित करने की भी अनुमति देता है। विविधीकरण जिम्मेदार निवेश का एक आधार है, चाहे कर संबंधी विचार कुछ भी हों।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: अपने परिसंपत्ति आवंटन की नियमित रूप से समीक्षा करें और अपने वांछित जोखिम प्रोफ़ाइल को बनाए रखने के लिए अपने पोर्टफोलियो को पुनर्संतुलित करें। वैश्विक स्तर पर विविध ईटीएफ या म्यूचुअल फंड का उपयोग करने पर विचार करें।

2. जोखिम सहनशीलता

कोई भी निवेश निर्णय लेने से पहले अपनी जोखिम सहनशीलता का आकलन करें। इसमें बाजार की अस्थिरता और संभावित नुकसान के साथ आपकी सहजता को समझना शामिल है। जोखिम का मूल्यांकन करते समय अपने निवेश समय क्षितिज और वित्तीय लक्ष्यों पर विचार करें। उपयुक्त जोखिम प्रोफ़ाइल की कीमत पर कर लाभ का पीछा न करें। अपनी जोखिम सहनशीलता को समझें।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: अपनी जोखिम सहनशीलता को समझने के लिए एक जोखिम मूल्यांकन प्रश्नावली लें। यदि आप अनिश्चित हैं तो एक वित्तीय सलाहकार से परामर्श लें।

3. उचित परिश्रम

किसी भी कर-लाभकारी वाहन में निवेश करने से पहले गहन उचित परिश्रम करें। निवेश के जोखिमों, शुल्कों और कर निहितार्थों पर शोध करें। उन कर नियमों और विनियमों को समझें जो आपके निवेश पर लागू होते हैं। फंड के प्रॉस्पेक्टस, पेशकश दस्तावेजों और ऐतिहासिक प्रदर्शन की समीक्षा करें। संबंधित शुल्कों और व्ययों से अवगत रहें।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: सभी संबंधित निवेश दस्तावेजों को पढ़ें। एक योग्य पेशेवर से स्वतंत्र वित्तीय सलाह लें।

सूचित रहना और पेशेवर सलाह लेना

कर और निवेश परिदृश्य लगातार विकसित हो रहे हैं। इस वातावरण को प्रभावी ढंग से नेविगेट करने के लिए सूचित रहना और पेशेवर सलाह लेना महत्वपूर्ण है। यहाँ कुछ सुझाव दिए गए हैं:

1. अद्यतित रहें

कर कानूनों और निवेश नियमों में परिवर्तनों के बारे में सूचित रहने के लिए नियमित रूप से वित्तीय समाचारों और प्रकाशनों का पालन करें। प्रतिष्ठित वित्तीय समाचार पत्रों की सदस्यता लें और विश्वसनीय स्रोतों से लेख पढ़ें। किसी भी नियामक परिवर्तन के साथ अद्यतित रहें।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: प्रासंगिक अपडेट के बारे में सूचनाएं प्राप्त करने के लिए विश्वसनीय वित्तीय समाचार स्रोतों से अलर्ट सेट करें।

2. पेशेवरों से परामर्श करें

योग्य वित्तीय सलाहकारों, कर एकाउंटेंट, या संपत्ति योजना वकीलों से परामर्श करने पर विचार करें। ये पेशेवर आपकी व्यक्तिगत वित्तीय योजना विकसित करने में मदद कर सकते हैं और आपकी विशिष्ट परिस्थितियों, विशेष रूप से कर योजना, संपत्ति आवंटन और जोखिम प्रबंधन के संबंध में अनुरूप सलाह प्रदान कर सकते हैं। वे आपकी वर्तमान स्थिति की समीक्षा करने और सूचित मार्गदर्शन प्रदान करने में सक्षम हैं।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: प्रासंगिक अनुभव और क्रेडेंशियल वाले पेशेवर खोजें। अपनी प्रगति की समीक्षा करने और आवश्यकतानुसार अपनी रणनीतियों को समायोजित करने के लिए नियमित बैठकें निर्धारित करें।

3. नियमित रूप से समीक्षा करें

अपने निवेश पोर्टफोलियो और कर रणनीतियों की नियमित रूप से समीक्षा करें। आपकी वित्तीय स्थिति और निवेश लक्ष्य समय के साथ विकसित होने की संभावना है। अपने पोर्टफोलियो, योजना और लक्ष्यों की आवधिक आधार पर समीक्षा करें। इसमें परिसंपत्ति आवंटन, पोर्टफोलियो प्रदर्शन और कर निहितार्थों की जांच करना शामिल है। आवश्यकतानुसार समायोजन करें।

कार्रवाई योग्य अंतर्दृष्टि: अपने पोर्टफोलियो और कर रणनीतियों की वर्ष में कम से कम एक बार, या यदि आपके जीवन या बाजार में महत्वपूर्ण परिवर्तन होते हैं तो अधिक बार समीक्षा करने की योजना बनाएं।

निष्कर्ष: अपने वित्तीय भविष्य पर नियंत्रण रखना

कर-लाभकारी निवेश कर-पश्चात रिटर्न को अधिकतम करने और अपने वित्तीय लक्ष्यों को प्राप्त करने का एक शक्तिशाली साधन है। विभिन्न उपलब्ध निवेश वाहनों को समझकर, प्रभावी कर योजना रणनीतियों को लागू करके, और इन रणनीतियों को एक सुदृढ़ जोखिम प्रबंधन ढांचे में एकीकृत करके, आप अपने वित्तीय भविष्य पर अधिक नियंत्रण रख सकते हैं। याद रखें कि इष्टतम दृष्टिकोण अत्यधिक व्यक्तिगत है। आवश्यकतानुसार पेशेवर सलाह लें, सूचित रहें, और करों और निवेशों की जटिल दुनिया को नेविगेट करने के लिए सूचित निर्णय लें।

इन सिद्धांतों को लगातार लागू करके, दुनिया भर के निवेशक अपने दीर्घकालिक वित्तीय परिणामों में काफी सुधार कर सकते हैं। यह केवल करों से बचने के बारे में नहीं है; यह रणनीतिक रूप से एक अधिक मजबूत, कुशल, और अंततः अधिक पुरस्कृत निवेश पोर्टफोलियो बनाने के बारे में है।