Planification successorale pour la génération Y : testaments, fiducies et protection des actifs

La génération Y, souvent définie comme les personnes nées entre 1981 et 1996, entre maintenant dans ses meilleures années de revenus et accumule des actifs importants. Bien que la planification successorale puisse sembler être une préoccupation pour les générations plus âgées, elle est de plus en plus cruciale pour la génération Y. Ce guide complet explique pourquoi la planification successorale est vitale pour cette génération, les composantes essentielles de la planification successorale telles que les testaments et les fiducies (trusts), ainsi que les stratégies de protection des actifs, le tout adapté à un public mondial.

Pourquoi la planification successorale est-elle importante pour la génération Y

De nombreux membres de la génération Y pensent que la planification successorale est une question à aborder plus tard dans la vie. Cependant, des circonstances imprévues peuvent survenir à tout moment. Avoir un plan en place offre de nombreux avantages :

• Protéger vos proches : La planification successorale garantit que vos actifs sont distribués conformément à vos volontés et que vos personnes à charge sont prises en charge. Ceci est particulièrement important si vous avez un partenaire, des enfants ou d'autres membres de votre famille qui dépendent de vous.
• Éviter la succession ab intestat : Sans testament, vos actifs seront distribués selon les lois de la succession ab intestat de votre juridiction. Cela pourrait ne pas correspondre à vos volontés et entraîner des complications et des retards. Par exemple, si une personne décède sans testament dans de nombreuses juridictions à travers le monde, ses actifs sont répartis selon une formule prédéterminée, favorisant souvent les conjoints et les enfants. Cela peut entraîner des conséquences imprévues pour les partenaires non mariés, les membres de la famille élargie ou les organisations caritatives.
• Minimiser les droits de succession : Une planification successorale stratégique peut aider à réduire les droits de succession potentiels, garantissant qu'une plus grande partie de vos actifs soit transmise à vos bénéficiaires. Les lois fiscales varient considérablement d'un pays à l'autre.
• Protéger les actifs numériques : La génération Y dépend fortement des actifs numériques, y compris les comptes de médias sociaux, les services bancaires en ligne et les cryptomonnaies. La planification successorale vous permet de spécifier qui gérera et héritera de ces actifs.
• Garantir le respect de vos volontés : La planification successorale vous permet de prendre des décisions concernant vos soins de santé et vos finances, en veillant à ce que vos volontés soient respectées si vous devenez incapable.

Éléments clés de la planification successorale pour la génération Y

1. Les testaments

Un testament est la pierre angulaire de la planification successorale. Il décrit comment vous souhaitez que vos actifs soient distribués après votre décès. Voici ce qu'un testament couvre généralement :

• Désignation des bénéficiaires : Spécifie qui héritera de vos actifs. Vous pouvez nommer des individus, des organisations (comme des œuvres de bienfaisance) ou des fiducies (trusts) comme bénéficiaires.
• Répartition des actifs : Décrit comment vos actifs, tels que les biens immobiliers, les comptes bancaires, les investissements et les biens personnels, doivent être partagés entre vos bénéficiaires.
• Nomination d'un exécuteur testamentaire : Désigne une personne (l'exécuteur testamentaire ou le représentant personnel) pour administrer votre testament, gérer vos actifs, payer les dettes et les impôts, et distribuer les actifs aux bénéficiaires. Le choix d'un exécuteur est crucial ; la personne doit être digne de confiance, organisée et capable de gérer les questions financières.
• Tuteur pour les enfants mineurs : Si vous avez des enfants mineurs, votre testament vous permet de nommer un tuteur pour s'occuper d'eux. C'est une disposition essentielle pour assurer le bien-être de vos enfants. Dans de nombreuses juridictions à travers le monde, les tribunaux respectent généralement le tuteur désigné.
• Gestion des actifs numériques : De plus en plus important pour la génération Y, un testament peut inclure des instructions pour la gestion et la distribution des actifs numériques, tels que les comptes de médias sociaux, les photos en ligne et les comptes de messagerie. Il doit préciser comment l'exécuteur testamentaire peut accéder à ces comptes.

Exemple : Prenons le cas d'un membre de la génération Y vivant à Londres avec des actifs comprenant une propriété, des économies et un portefeuille d'actions. Son testament pourrait spécifier que son partenaire hérite de la propriété et des économies, tandis qu'une partie du portefeuille d'actions est placée dans une fiducie (trust) pour l'éducation de ses enfants. Le testament nomme également un ami de confiance comme exécuteur testamentaire et un membre de la famille comme tuteur de ses enfants mineurs, assurant ainsi la continuité de leurs soins.

2. Les fiducies (trusts)

Une fiducie (ou trust) est un montage juridique par lequel un fiduciaire (une personne ou une entité) détient des actifs au profit d'un ou plusieurs bénéficiaires. Les fiducies offrent plusieurs avantages par rapport à un simple testament :

• Protection des actifs : Les fiducies peuvent protéger les actifs contre les créanciers, les poursuites judiciaires et autres réclamations.
• Efficacité fiscale : Certains types de fiducies peuvent aider à réduire les droits de succession. C'est particulièrement crucial dans les juridictions où les taux de droits de succession sont élevés.
• Confidentialité : Les fiducies sont souvent plus confidentielles que les testaments, car elles ne deviennent pas des documents publics.
• Contrôle sur la répartition des actifs : Les fiducies vous permettent de contrôler comment et quand vos bénéficiaires reçoivent les actifs, ce qui est particulièrement utile pour les jeunes bénéficiaires ou ceux ayant des besoins spéciaux.
• Gestion des actifs en cas d'incapacité : Une fiducie peut gérer les actifs pour le constituant (la personne qui crée la fiducie) s'il devient incapable.

Types de fiducies (trusts) couramment utilisés par la génération Y :

• Fiducie entre vifs révocable (Revocable Living Trust) : Permet au constituant de modifier ou de révoquer la fiducie de son vivant. Ce type de fiducie n'offre pas de protection des actifs.
• Fiducie d'assurance-vie irrévocable (ILIT) : Contient des polices d'assurance-vie et peut aider à minimiser les droits de succession.
• Fiducie pour besoins particuliers (Special Needs Trust) : Conçue pour protéger l'éligibilité d'un bénéficiaire ayant des besoins spéciaux aux prestations gouvernementales.
• Fiducie de bienfaisance à capital résiduel (CRT) : Combine les dons de bienfaisance avec un revenu pour le donateur.

Exemple : Un membre de la génération Y à Singapour qui possède un portefeuille d'investissement important et souhaite protéger ses actifs contre d'éventuels créanciers pourrait établir une fiducie entre vifs révocable. Il transférerait son portefeuille d'investissement à la fiducie, se nommant lui-même comme fiduciaire initial. Cela lui donne le contrôle de ses actifs tout en établissant un cadre pour la gestion et la distribution futures aux bénéficiaires. Plus tard, une partie des actifs peut être transférée à une fiducie irrévocable pour une protection renforcée.

3. La procuration (Power of Attorney)

Une procuration (Power of Attorney ou POA) vous permet de désigner quelqu'un pour gérer vos affaires financières et juridiques si vous devenez incapable. C'est un élément crucial de la planification successorale, garantissant que quelqu'un puisse prendre des décisions en votre nom. Il en existe plusieurs types :

• Procuration durable pour les finances : Reste en vigueur même si vous devenez incapable. Cela permet à votre mandataire désigné de gérer vos finances, de payer les factures et de s'occuper d'autres questions financières.
• Procuration durable pour les soins de santé (mandat de protection à la personne) : Autorise quelqu'un à prendre des décisions médicales en votre nom si vous êtes incapable de le faire. Cette personne peut communiquer avec les médecins, consentir à des traitements médicaux et prendre des décisions de fin de vie.
• Procuration conditionnelle (Springing Power of Attorney) : Ne prend effet qu'à la survenance d'un événement spécifique, tel que votre incapacité.

Exemple : Un membre de la génération Y au Canada pourrait créer une procuration durable pour les finances, nommant son conjoint ou un frère ou une sœur de confiance comme mandataire. Il pourrait également créer une procuration durable pour les soins de santé, en nommant la même personne ou une autre personne de confiance. Ces documents permettraient aux mandataires désignés de gérer ses finances et de prendre des décisions en matière de santé s'il devenait incapable à la suite d'une maladie ou d'un accident. Ceci est essentiel car sans un tel document, un tuteur nommé par le tribunal pourrait être nécessaire, ce qui peut être un processus long et coûteux.

4. Les directives anticipées en matière de santé

Les directives anticipées en matière de santé, également connues sous le nom de testaments de vie (living wills), sont des instructions écrites qui spécifient vos volontés concernant les traitements médicaux au cas où vous seriez en phase terminale ou inconscient de manière permanente et incapable de prendre des décisions. Elles complètent une procuration pour les soins de santé en fournissant des orientations détaillées à votre mandataire et aux professionnels de la santé sur vos souhaits.

• Testament de vie (Living Will) : Documente vos volontés concernant les traitements médicaux, tels que le maintien en vie artificiel, les soins de fin de vie et la gestion de la douleur.
• Ordre de ne pas réanimer (NPR) : Ordonne au personnel médical de ne pas effectuer de réanimation cardio-pulmonaire (RCP) si votre cœur s'arrête ou si vous cessez de respirer.

Exemple : Un membre de la génération Y en Australie peut créer un testament de vie et une procuration pour les soins de santé. Le testament de vie fournit des instructions claires sur ses préférences en matière de soins médicaux, y compris s'il souhaite être maintenu en vie artificiellement ou recevoir des interventions médicales agressives dans certaines situations. La procuration médicale désigne un membre de la famille de confiance pour prendre des décisions médicales sur la base de ces instructions lorsqu'il ne peut plus le faire lui-même.

Stratégies de protection des actifs pour la génération Y

La protection des actifs implique des stratégies visant à protéger vos biens contre d'éventuels créanciers, poursuites judiciaires et autres réclamations. Bien qu'aucune stratégie ne garantisse une protection complète, plusieurs mesures peuvent être prises :

• Couverture d'assurance adéquate : Une couverture d'assurance suffisante, y compris l'assurance automobile, habitation et responsabilité professionnelle, est un aspect fondamental de la protection des actifs. Elle aide à atténuer les risques associés aux accidents et aux poursuites judiciaires.
• Sociétés à responsabilité limitée (SARL/LLC) et autres sociétés : La création d'une SARL (LLC) ou d'une autre forme de société pour des activités commerciales sépare vos actifs personnels des passifs de l'entreprise.
• Fiducies (trusts) : Comme mentionné précédemment, certains types de fiducies, en particulier les fiducies irrévocables, peuvent offrir une protection significative des actifs.
• Contrats de mariage : Protègent les actifs en cas de divorce. Bien qu'ils ne soient pas universellement acceptés dans tous les systèmes juridiques, les contrats de mariage peuvent définir la propriété et le partage des biens en cas de séparation.
• Protection d'actifs offshore : C'est un domaine complexe avec des implications juridiques et fiscales importantes. Cela peut impliquer la détention d'actifs dans des juridictions offshore dotées de lois plus favorables en matière de protection des actifs. Cette démarche doit être entreprise avec les conseils d'experts juridiques et financiers. Les implications légales peuvent varier d'une juridiction à l'autre.

Exemple : Un membre de la génération Y en Allemagne qui possède une petite entreprise de conseil pourrait envisager de créer une GmbH (Gesellschaft mit beschränkter Haftung, l'équivalent d'une SARL). Cela limiterait sa responsabilité personnelle pour les dettes et les poursuites de l'entreprise. Il pourrait également souscrire une assurance professionnelle complète pour se protéger contre les réclamations en responsabilité professionnelle. Pour des actifs plus importants, il pourrait intégrer des fiducies de protection d'actifs.

Considérations sur la planification successorale internationale pour la génération Y

La génération Y vit, travaille et possède souvent des actifs dans plusieurs pays, ce qui rend la planification successorale internationale cruciale. Voici quelques considérations clés :

• Domicile et résidence : Déterminez votre domicile (votre lieu de résidence principal) et votre statut de résident dans différents pays. Cela affecte le lieu où votre succession sera homologuée et la manière dont vos actifs seront imposés.
• Implications fiscales : Comprenez les lois sur les droits de succession et d'héritage des pays où vous possédez des actifs ou avez des liens. Les impôts peuvent varier considérablement, de zéro (dans certaines juridictions) à des taux significatifs.
• Testaments transfrontaliers : Envisagez de créer des testaments distincts pour chaque pays où vous possédez des actifs importants ou d'avoir un seul testament qui couvre les actifs dans plusieurs juridictions. Assurez-vous que ces testaments sont valides en vertu des lois de chaque juridiction.
• Choix de la loi applicable : Spécifiez la loi régissant votre plan successoral. Cela peut aider à éviter les conflits et à garantir que vos volontés sont respectées.
• Change de devises : Tenez compte des fluctuations des taux de change lors de la planification pour éviter la dévaluation des actifs.
• Prise en compte des traités : Les conventions fiscales internationales et les traités sur les droits de succession entre les pays peuvent avoir un impact sur les obligations en matière de droits de succession et d'héritage.
• Actifs numériques : Assurez l'accès et la distribution de vos actifs numériques au-delà des frontières. Incluez des instructions claires pour accéder et gérer les comptes en ligne dans votre plan successoral.
• Conseils professionnels : Sollicitez les conseils d'avocats qualifiés en planification successorale internationale, de conseillers fiscaux et de conseillers financiers qui connaissent les lois et réglementations de toutes les juridictions concernées.

Exemple : Un membre de la génération Y, citoyen des États-Unis, qui possède une résidence secondaire en France et des investissements aux États-Unis et au Royaume-Uni, doit tenir compte des implications en matière de droits de succession dans les trois pays. Il devrait consulter des avocats en planification successorale dans chaque pays pour comprendre les lois fiscales applicables et créer des testaments et des fiducies conformes à toutes les réglementations en vigueur. Il pourrait également avoir besoin de consulter des conseillers fiscaux internationaux pour minimiser les obligations fiscales et assurer la conformité avec les conventions fiscales entre les États-Unis, la France et le Royaume-Uni.

Étapes concrètes pour la génération Y

Voici des étapes concrètes que la génération Y peut suivre pour créer et mettre en œuvre un plan successoral efficace :

• Évaluez vos actifs : Faites un inventaire complet de vos actifs, y compris les biens immobiliers, les investissements, les comptes bancaires, les actifs numériques et les biens personnels.
• Déterminez vos bénéficiaires : Décidez qui vous voulez voir hériter de vos actifs et dressez une liste des bénéficiaires souhaités.
• Choisissez vos fiduciaires : Sélectionnez un exécuteur testamentaire, un tuteur pour les enfants mineurs et un mandataire pour votre procuration.
• Consultez des professionnels : Consultez un avocat en planification successorale, un conseiller financier et un conseiller fiscal pour créer un plan successoral complet adapté à vos besoins individuels. Ils peuvent vous conseiller sur les testaments, les fiducies, les procurations, les directives anticipées en matière de santé et les stratégies de protection des actifs.
• Rédigez vos documents de planification successorale : Travaillez avec votre avocat pour rédiger votre testament, vos fiducies, votre procuration et vos directives anticipées en matière de santé.
• Révisez et mettez à jour régulièrement : Révisez votre plan successoral périodiquement (au moins tous les trois à cinq ans) et mettez-le à jour en fonction de l'évolution de votre situation, comme un mariage, un divorce, la naissance d'enfants, l'acquisition de nouveaux actifs ou des changements dans les lois fiscales. Les changements législatifs et financiers peuvent nécessiter des révisions pour garantir une adéquation continue avec vos objectifs.
• Conservez vos documents en lieu sûr : Gardez les originaux de vos documents de planification successorale dans un endroit sûr et facilement accessible, comme un coffre-fort ou un système de stockage en ligne sécurisé. Informez votre exécuteur testamentaire et votre avocat de l'emplacement de vos documents.
• Communiquez vos plans : Discutez de votre plan successoral avec vos bénéficiaires et d'autres personnes clés pour vous assurer qu'ils comprennent vos volontés et la marche à suivre en cas de décès ou d'incapacité.

Questions fréquentes sur la planification successorale pour la génération Y

• Et si je n'ai pas beaucoup d'actifs ? Même si vous n'avez pas d'actifs importants, avoir un testament et une procuration est essentiel pour protéger vos proches et garantir que vos volontés soient respectées. Une assurance-vie, même une police modeste, peut apporter un soutien financier à vos bénéficiaires.
• Ai-je besoin d'une fiducie (trust) ? Une fiducie peut être bénéfique si vous avez des actifs importants, si vous souhaitez subvenir aux besoins d'enfants mineurs ou de bénéficiaires ayant des besoins spéciaux, protéger vos actifs contre les créanciers ou minimiser les droits de succession.
• À quelle fréquence dois-je mettre à jour ma planification successorale ? Révisez et mettez à jour votre plan successoral au moins tous les trois à cinq ans, ou plus fréquemment si vous connaissez des changements de vie importants, tels qu'un mariage, un divorce, la naissance d'un enfant ou l'acquisition d'un nouvel actif.
• Et si je possède des actifs numériques ? Incluez des instructions sur les actifs numériques dans votre testament, en décrivant comment gérer et distribuer vos comptes en ligne. Cela peut inclure le droit de l'exécuteur testamentaire d'accéder aux comptes en ligne, ainsi qu'une liste de vos médias sociaux, comptes bancaires, comptes de messagerie et de toutes les cryptomonnaies que vous pourriez détenir.
• Comment puis-je protéger mes actifs des créanciers ? Les stratégies de protection des actifs, telles que l'utilisation de fiducies, de SARL (LLC) et d'une couverture d'assurance adéquate, peuvent aider à protéger vos actifs. Demandez l'avis d'un professionnel pour mettre en œuvre ces stratégies efficacement.
• Combien coûte une planification successorale ? Le coût de la planification successorale varie en fonction de la complexité de votre situation et des services dont vous avez besoin. Consultez un avocat pour obtenir un devis.

Conclusion

La planification successorale n'est pas réservée aux personnes âgées ; c'est une étape cruciale pour la génération Y afin de protéger ses actifs, ses proches et son avenir. En prenant le temps de créer un plan successoral complet, vous pouvez vous assurer que vos volontés sont respectées, que vos bénéficiaires sont pris en charge et que vos actifs sont protégés. Ce guide fournit une feuille de route pour comprendre les éléments clés de la planification successorale, y compris les testaments, les fiducies (trusts), la protection des actifs et les considérations internationales. Agissez dès aujourd'hui pour sécuriser votre avenir et vous offrir la tranquillité d'esprit.