به حداکثر رساندن فعالیت جانبی: راهنمای جهانی کسر مالیات

اقتصاد گیگ در حال رونق است و افراد بیشتری نسبت به همیشه درآمد خود را با فعالیت های جانبی تکمیل می کنند. چه نویسنده آزاد، معلم آنلاین، فروشنده تجارت الکترونیک یا ارائه دهنده خدمات مشاوره باشید، درک کسورات مالیاتی برای به حداکثر رساندن درآمد و به حداقل رساندن بدهی مالیاتی شما بسیار مهم است. این راهنمای جامع یک دیدگاه جهانی در مورد کسورات مالیاتی فعالیت جانبی ارائه می دهد و به شما این امکان را می دهد تا پیچیدگی های مالیات خوداشتغالی را هدایت کنید و بیشتر از پول به سختی به دست آورده خود را نگه دارید.

درک اصول مالیات فعالیت جانبی

قبل از پرداختن به کسورات، درک اصول اساسی مالیات فعالیت جانبی ضروری است. این شامل تشخیص این است که درآمد فعالیت جانبی شما معمولاً به عنوان درآمد خوداشتغالی تلقی می شود که مشمول مالیات بر درآمد و مالیات خوداشتغالی است. مالیات خوداشتغالی مشارکت های تامین اجتماعی و مدیکر را پوشش می دهد که معمولاً بین کارفرمایان و کارمندان تقسیم می شود اما تنها مسئولیت افراد خوداشتغال است. بیایید جنبه های کلیدی را بررسی کنیم:

• گزارش درآمد: شما مسئول گزارش تمام درآمد به دست آمده از فعالیت جانبی خود هستید، صرف نظر از میزان آن. این شامل درآمد دریافتی از طریق پلتفرم هایی مانند Upwork، Fiverr، Etsy یا پرداخت های مستقیم از مشتریان است.
• مالیات خوداشتغالی: این مالیات، تامین اجتماعی و مدیکر را پوشش می دهد. در بسیاری از کشورها، مشارکت های مشابه تامین اجتماعی برای افراد خوداشتغال اجباری است.
• مالیات تخمینی: بسته به سطح درآمد شما، ممکن است لازم باشد مالیات تخمینی را به صورت فصلی (یا طبق برنامه مالیاتی کشور خود) پرداخت کنید تا از جریمه ها جلوگیری کنید. بسیاری از مقامات مالیاتی ماشین حساب های آنلاین ارائه می دهند تا به شما در تخمین بدهی مالیاتی خود کمک کنند.
• نگهداری سوابق: نگهداری دقیق سوابق ضروری است. تمام درآمد و هزینه ها را پیگیری کنید، زیرا این برای مطالبه کسورات و ثبت دقیق مالیات شما بسیار مهم خواهد بود.

کسورات مالیاتی رایج فعالیت جانبی: یک مرور کلی جهانی

کسورات مالیاتی خاصی که در دسترس شما هستند بسته به قوانین مالیاتی کشور شما متفاوت خواهد بود. با این حال، بسیاری از کسورات به طور جهانی برای فعالیت های جانبی مختلف قابل استفاده هستند. در اینجا یک نگاه دقیق به برخی از رایج ترین کسورات آورده شده است:

1. هزینه های تجاری

هزینه های تجاری، هزینه هایی هستند که مستقیماً با فعالیت جانبی شما مرتبط هستند. اینها عموماً از درآمد ناخالص شما قابل کسر هستند. در اینجا چند نمونه آورده شده است:

• کسر دفتر کار خانگی: اگر به طور انحصاری و منظم از بخشی از خانه خود برای فعالیت جانبی خود استفاده می کنید، ممکن است بتوانید هزینه های مربوط به آن فضا را کسر کنید. این می تواند شامل اجاره، سود رهن، آب و برق و بیمه باشد. قوانین مربوط به مطالبه این کسر به طور قابل توجهی در هر کشور متفاوت است. برخی از کشورها روش ساده شده ای را بر اساس متراژ مربع مجاز می دانند، در حالی که برخی دیگر به محاسبات دقیق نیاز دارند. به عنوان مثال، در ایالات متحده، IRS یک گزینه ساده شده بر اساس نرخ استاندارد در هر فوت مربع ارائه می دهد. در کشورهای دیگر، محاسبات ممکن است پیچیده تر باشد و نیاز به تفکیک هزینه های واقعی داشته باشد.
• ملزومات و مواد: ملزومات قابل کسر شامل مواردی است که مستقیماً در فعالیت جانبی خود استفاده می کنید، مانند لوازم التحریر، نرم افزار، مواد اولیه برای کالاهای دست ساز یا ثبت دامنه وب سایت.
• نرم افزار و اشتراک ها: اگر از نرم افزار، ابزارهای آنلاین یا اشتراک ها برای اجرای فعالیت جانبی خود استفاده می کنید (به عنوان مثال، نرم افزار حسابداری، ابزارهای طراحی، پلتفرم های مدیریت پروژه)، این هزینه ها عموماً قابل کسر هستند.
• تبلیغات و بازاریابی: هزینه های مرتبط با تبلیغ فعالیت جانبی شما، مانند تبلیغات آنلاین، کارت ویزیت، طراحی وب سایت و بازاریابی رسانه های اجتماعی، قابل کسر هستند.
• توسعه حرفه ای: هزینه های مربوط به بهبود مهارت ها و دانش شما مربوط به فعالیت جانبی شما، مانند دوره ها، کارگاه ها، کنفرانس ها و گواهینامه های حرفه ای، قابل کسر هستند.
• هزینه های سفر: اگر برای فعالیت جانبی خود سفر می کنید (به عنوان مثال، برای ملاقات با مشتریان، شرکت در کنفرانس ها یا انجام تحقیقات)، معمولاً می توانید هزینه های حمل و نقل، اقامت و غذا را کسر کنید. سوابق دقیقی از هزینه های سفر خود، از جمله تاریخ ها، مقصدها و اهداف تجاری نگه دارید. توجه داشته باشید که برخی از کشورها قوانین خاصی در مورد کسر هزینه های غذا و سرگرمی دارند و اغلب کسر را به درصدی از کل هزینه محدود می کنند.
• هزینه های حقوقی و حرفه ای: اگر یک وکیل، حسابدار یا سایر متخصصان را برای کمک به شما در فعالیت جانبی خود استخدام می کنید، این هزینه ها عموماً قابل کسر هستند.
• هزینه های بانکی: بسیاری از کشورها اجازه کسر هزینه های مربوط به یک حساب بانکی اختصاصی تجاری را می دهند.

مثال: ماریا، یک طراح گرافیک آزاد در اسپانیا، از یک دفتر کار خانگی اختصاصی کار می کند. او می تواند بخشی از اجاره، آب و برق و هزینه های اینترنت خود را بر اساس درصدی از خانه خود که برای تجارت استفاده می شود کسر کند. او همچنین هزینه اشتراک Adobe Creative Suite، هزینه های میزبانی وب سایت و هزینه های تبلیغات آنلاین خود را کسر می کند.

2. هزینه های خودرو و حمل و نقل

اگر از خودروی خود برای اهداف تجاری استفاده می کنید، می توانید هزینه های خودرو را کسر کنید. به طور معمول دو روش برای محاسبه این کسر وجود دارد:

• هزینه های واقعی: این روش شامل ردیابی تمام هزینه های واقعی مربوط به خودروی شما، مانند بنزین، تعویض روغن، تعمیرات، بیمه و استهلاک است. سپس می توانید بخشی از این هزینه ها را که مربوط به استفاده تجاری از خودروی شما است کسر کنید.
• نرخ مسافت پیموده شده استاندارد: این روش شامل ضرب تعداد مایل های تجاری است که رانندگی می کنید در یک نرخ مایل استاندارد تعیین شده توسط مقام مالیاتی شما. این نرخ به طور معمول هزینه بنزین، روغن، نگهداری و استهلاک را پوشش می دهد.

نکته مهم: صرف نظر از روشی که انتخاب می کنید، باید سوابق دقیقی از مسافت پیموده شده خود، از جمله تاریخ ها، مقصدها و اهداف تجاری نگه دارید. برخی از کشورها نیز از شما می خواهند که یک دفترچه راهنما به طور خاص برای مسافت پیموده شده تجاری داشته باشید. همیشه روش هزینه واقعی را در مقابل نرخ مسافت پیموده شده استاندارد مقایسه کنید تا گزینه ای را تعیین کنید که کسورات شما را به حداکثر می رساند.

مثال: دیوید، یک مشاور در کانادا، با خودروی خود برای ملاقات با مشتریان رانندگی می کند. او یک دفترچه راهنمای مسافت پیموده شده دقیق نگه می دارد و هزینه های خودروی خود را با استفاده از نرخ مسافت پیموده شده استاندارد محاسبه می کند. او همچنین هزینه های پارکینگ و عوارضی را که در طول سفرهای تجاری خود متحمل می شود کسر می کند.

3. استهلاک

استهلاک به شما این امکان را می دهد که هزینه دارایی های مورد استفاده در تجارت خود را در طول عمر مفید آنها کسر کنید. این مورد برای مواردی مانند کامپیوترها، تجهیزات و وسایل نقلیه اعمال می شود. به جای کسر کل هزینه در سال خرید، شما بخشی از هزینه را هر سال با استهلاک دارایی کسر می کنید. این یک عمل رایج در سراسر جهان است، اما قوانین و روش های خاص برای محاسبه استهلاک می تواند به طور قابل توجهی در هر کشور متفاوت باشد. برای تعیین روش استهلاک مناسب برای دارایی های خود، با یک مشاور مالیاتی محلی یا حسابدار مشورت کنید.

مثال: سارا، یک عکاس در استرالیا، یک دوربین جدید برای فعالیت جانبی خود خریداری می کند. او هزینه دوربین را طی چندین سال مستهلک می کند و هر سال بخشی از هزینه را کسر می کند.

4. آموزش و پرورش

هزینه های مربوط به آموزش و پرورش که مهارت ها و دانش شما را مربوط به فعالیت جانبی شما بهبود می بخشد، اغلب قابل کسر است. با این حال، قوانین مربوط به این کسر می تواند پیچیده باشد. به طور کلی، آموزش باید مهارت های مورد نیاز در فعالیت جانبی فعلی شما را حفظ یا بهبود بخشد، نه اینکه شما را برای یک تجارت جدید آماده کند. به عنوان مثال، یک نویسنده آزاد که دوره ای در مورد تکنیک های پیشرفته نوشتن SEO می گذراند، احتمالاً می تواند هزینه دوره را کسر کند. همیشه قوانین خاص کشور خود را بررسی کنید یا با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید تا تعیین کنید که آیا هزینه های آموزش شما قابل کسر است یا خیر.

مثال: یک توسعه دهنده وب آزاد در آلمان در یک کارگاه آموزشی در مورد آخرین چارچوب های جاوا اسکریپت شرکت می کند. از آنجا که این آموزش مهارت های موجود او را افزایش می دهد و به او این امکان را می دهد که خدمات بهتری به مشتریان خود ارائه دهد، احتمالاً هزینه کارگاه قابل کسر است.

5. بیمه

اگر برای بیمه درمانی هزینه می کنید، ممکن است بتوانید بخشی از حق بیمه ها را کسر کنید. این کسر اغلب مشمول محدودیت هایی است و قوانین خاص به طور قابل توجهی در هر کشور متفاوت است. بسیاری از کشورها برای افراد خوداشتغال اعتبار مالیاتی یا کسورات برای حق بیمه های بهداشتی ارائه می دهند. علاوه بر این، بیمه تجاری، مانند بیمه مسئولیت حرفه ای، معمولاً یک هزینه تجاری قابل کسر است.

مثال: یک مشاور بازاریابی در انگلستان برای بیمه درمانی خصوصی هزینه می کند. او می تواند بخشی از حق بیمه های درمانی خود را از درآمد خوداشتغالی خود کسر کند، مشروط به محدودیت های خاص.

6. مشارکت های بازنشستگی

مشارکت در یک طرح بازنشستگی می تواند مزایای مالیاتی قابل توجهی را برای افراد خوداشتغال فراهم کند. بسیاری از کشورها حساب های بازنشستگی با مزایای مالیاتی را به طور خاص برای افراد خوداشتغال طراحی کرده اند. مشارکت در این حساب ها اغلب از نظر مالیاتی قابل کسر است و درآمد مشمول مالیات شما را کاهش می دهد. قوانین خاص و محدودیت های مشارکت در هر کشور متفاوت است، بنابراین تحقیق در مورد گزینه های موجود در حوزه قضایی شما ضروری است. به عنوان مثال، ایالات متحده گزینه هایی مانند SEP IRA و 401(k) های انفرادی ارائه می دهد، در حالی که سایر کشورها طرح های پس انداز بازنشستگی مشابهی برای افراد خوداشتغال دارند.

مثال: یک توسعه دهنده نرم افزار در هند در یک حساب سیستم ملی بازنشستگی (NPS) مشارکت می کند که مزایای مالیاتی در مشارکت ها و رشد سرمایه گذاری ارائه می دهد.

7. بدهی بد

اگر خدمات ارائه می دهید یا کالاها را به صورت اعتباری می فروشید و نمی توانید پرداخت را از مشتری جمع آوری کنید، ممکن است بتوانید مبلغ غیرقابل وصول را به عنوان بدهی بد کسر کنید. برای مطالبه این کسر، باید قبلاً این مبلغ را در درآمد خود گنجانده باشید و باید اقدامات معقولی را برای جمع آوری بدهی انجام داده باشید. همه کشورها اجازه کسر برای بدهی بد را نمی دهند. به عنوان مثال، برخی از مقامات مالیاتی از شما می خواهند که برای نشان دادن اینکه بدهی واقعاً غیرقابل وصول است، دستور دادگاه یا سایر راه حل های قانونی را دریافت کرده باشید. برای تعیین اینکه آیا واجد شرایط مطالبه کسر بدهی بد هستید یا خیر، با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید.

مثال: یک نویسنده آزاد در نیجریه پروژه ای را برای یک مشتری تکمیل کرد، اما مشتری با وجود تلاش های مکرر برای جمع آوری پرداخت، نتوانست پرداخت کند. پس از اتمام تمام تلاش های معقول برای جمع آوری، نویسنده ممکن است بتواند مبلغ پرداخت نشده را به عنوان بدهی بد کسر کند.

نکاتی برای به حداکثر رساندن کسورات مالیاتی فعالیت جانبی شما

برای اطمینان از اینکه تمام کسوراتی را که حق دارید مطالبه می کنید، این نکات را دنبال کنید:

• سوابق دقیقی نگه دارید: سوابق دقیق و سازمان یافته ای از تمام درآمد و هزینه های مربوط به فعالیت جانبی خود را حفظ کنید. از نرم افزار حسابداری، صفحات گسترده یا یک دفترچه اختصاصی برای پیگیری تراکنش های خود استفاده کنید.
• از یک حساب بانکی جداگانه استفاده کنید: افتتاح یک حساب بانکی جداگانه برای فعالیت جانبی شما می تواند نگهداری سوابق را ساده کرده و پیگیری درآمد و هزینه ها را آسان تر کند.
• مسافت پیموده شده را پیگیری کنید: اگر از خودروی خود برای اهداف تجاری استفاده می کنید، یک دفترچه راهنمای مسافت پیموده شده دقیق، از جمله تاریخ ها، مقصدها و اهداف تجاری نگه دارید.
• با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید: قوانین مالیاتی می تواند پیچیده باشد و به طور قابل توجهی در هر کشور متفاوت باشد. مشورت با یک متخصص مالیاتی واجد شرایط می تواند به شما در هدایت پیچیدگی های مالیات خوداشتغالی کمک کند و اطمینان حاصل کند که تمام کسوراتی را که حق دارید مطالبه می کنید.
• از قوانین مالیاتی به روز باشید: قوانین و مقررات مالیاتی به طور مداوم در حال تغییر هستند. از آخرین تغییراتی که ممکن است بر فعالیت جانبی شما تأثیر بگذارد، مطلع باشید. در خبرنامه های مالیاتی مشترک شوید، کارشناسان مالیاتی را در رسانه های اجتماعی دنبال کنید یا در سمینارهای مالیاتی شرکت کنید تا به روز باشید.
• کسورات را جزء به جزء وارد کنید: تعیین کنید که آیا وارد کردن جزء به جزء کسورات شما منجر به مزایای مالیاتی بیشتری نسبت به استفاده از کسر استاندارد می شود یا خیر. این محاسبه به شرایط خاص شما و میزان هزینه های قابل کسر شما بستگی دارد.
• تمام اعتبارات واجد شرایط را مطالبه کنید: علاوه بر کسورات، اعتبارات مالیاتی را که ممکن است در دسترس شما باشد، بررسی کنید. اعتبارات مالیاتی به طور مستقیم بدهی مالیاتی شما را کاهش می دهند و یک کاهش دلاری برای هر دلار در مالیات شما ارائه می دهند.

ملاحظات بین المللی

هنگام انجام یک فعالیت جانبی در سراسر مرزهای بین المللی، چندین ملاحظات مالیاتی اضافی مطرح می شود:

• رابطه: رابطه به سطح ارتباطی اشاره دارد که تجارت شما با یک حوزه قضایی خاص دارد. اگر حضور قابل توجهی در یک کشور دارید، مانند یک دفتر فیزیکی، کارمند یا فروش قابل توجه، ممکن است ملزم به پرداخت مالیات در آن کشور باشید، حتی اگر تجارت شما در جای دیگری مستقر باشد.
• مالیات بر ارزش افزوده (VAT): VAT یک مالیات مصرف است که بر کالاها و خدمات وضع می شود. اگر کالا یا خدماتی را به مشتریان در کشورهایی با سیستم های VAT می فروشید، ممکن است ملزم به جمع آوری و پرداخت VAT باشید. قوانین مربوط به ثبت نام VAT و جمع آوری آن در هر کشور متفاوت است، بنابراین مهم است که الزامات را در هر حوزه قضایی که در آن تجارت می کنید، بررسی کنید.
• مالیات های удерживающий: برخی از کشورها از مشاغل می خواهند مالیات را از پرداخت های انجام شده به پیمانکاران یا ارائه دهندگان خدمات خارجی удерживать. این بدان معناست که بخشی از درآمد شما ممکن است удерживать شود و به مقامات مالیاتی در کشوری که مشتری شما در آن واقع شده است، پرداخت شود.
• معاهدات مالیات مضاعف: معاهدات مالیات مضاعف توافق نامه هایی بین کشورها هستند که برای جلوگیری از مالیات مضاعف افراد و مشاغل بر یک درآمد طراحی شده اند. این معاهدات اغلب قوانینی را برای تعیین اینکه کدام کشور حق اصلی مالیات بر انواع خاصی از درآمد را دارد، ارائه می دهند.

مثال: جان، یک نویسنده آزاد مستقر در ایالات متحده، به مشتریان در اتحادیه اروپا خدمات ارائه می دهد. او باید قوانین VAT را در هر کشور اتحادیه اروپا که در آن مشتری دارد درک کند. اگر فروش او از آستانه VAT در یک کشور خاص فراتر رود، ممکن است ملزم به ثبت نام برای VAT و جمع آوری VAT از مشتریان خود باشد.

ابزارها و منابع مالیاتی

چندین ابزار و منبع مالیاتی می تواند به شما در مدیریت مالیات های فعالیت جانبی خود کمک کند:

• نرم افزار حسابداری: نرم افزار حسابداری مانند QuickBooks Self-Employed، Xero و FreshBooks می تواند به شما در پیگیری درآمد و هزینه ها، تولید گزارش ها و تهیه اظهارنامه مالیاتی خود کمک کند.
• نرم افزار تهیه مالیات: نرم افزار تهیه مالیات مانند TurboTax و H&R Block می تواند شما را در فرآیند ثبت اظهارنامه مالیاتی خود راهنمایی کند.
• ماشین حساب های مالیاتی آنلاین: بسیاری از مقامات مالیاتی ماشین حساب های مالیاتی آنلاین ارائه می دهند که می تواند به شما در تخمین بدهی مالیاتی خود کمک کند.
• نشریات مالیاتی: مقامات مالیاتی انواع نشریات مالیاتی را منتشر می کنند که راهنمایی هایی در مورد موضوعات مالیاتی خاص ارائه می دهند.
• متخصصان مالیاتی: مشورت با یک متخصص مالیاتی می تواند مشاوره شخصی ارائه دهد و به شما در هدایت پیچیدگی های مالیات خوداشتغالی کمک کند.

نتیجه

درک کسورات مالیاتی برای به حداکثر رساندن درآمد و به حداقل رساندن بدهی مالیاتی شما به عنوان یک فعال جانبی ضروری است. با نگهداری سوابق دقیق، مطالبه تمام کسورات واجد شرایط و مطلع ماندن از قوانین مالیاتی، می توانید موقعیت مالیاتی خود را بهینه کنید و بیشتر از پول به سختی به دست آورده خود را نگه دارید. به یاد داشته باشید که برای اطمینان از مطابقت با تمام قوانین و مقررات مالیاتی قابل اجرا در حوزه قضایی خود، با یک متخصص مالیاتی مشورت کنید. قدرت دانش و برنامه ریزی مالیاتی پیشگیرانه را در آغوش بگیرید تا فعالیت جانبی خود را حتی پربارتر کنید!