Maksud ja mahaarvamised: ülemaailmne juhend

Maksude mõistmine on finantskirjaoskuse oluline osa, olenemata sellest, kus te maailmas elate. Kuigi üksikasjad on riigiti erinevad, jäävad aluspõhimõtted samaks: valitsused koguvad makse avalike teenuste ja taristu rahastamiseks. See juhend annab põhjaliku ülevaate maksudest ja mahaarvamistest, et aidata erineva taustaga inimestel oma maksukohustustega tõhusalt toime tulla.

Mis on maksud?

Maksud on kohustuslikud rahalised maksed, mille valitsused kehtestavad eraisikutele ja ettevõtetele. Neid vahendeid kasutatakse mitmesuguste avalike teenuste rahastamiseks, sealhulgas:

• Tervishoid
• Haridus
• Taristu (teed, sillad, ühistransport)
• Kaitse ja riiklik julgeolek
• Sotsiaalhoolekande programmid
• Õiguskaitse

Kehtestatud maksude liigid ja nende määrad on riigiti väga erinevad. Mõned levinumad maksuliigid on järgmised:

Tulumaks

Tulumaksuga maksustatakse eraisiku või ettevõtte maksustatavat tulu. See on vaieldamatult kõige levinum maksuliik. See võib olla proportsionaalne määr, kus kõik maksavad sama protsendi tulust, või progresseeruv, kus suurema sissetulekuga isikud maksavad kõrgemat määra. Paljud riigid kasutavad progresseeruvat maksusüsteemi.

Näide: Paljud OECD (Majanduskoostöö ja Arengu Organisatsiooni) riigid, nagu Kanada, Austraalia ja Euroopa riigid, kasutavad progresseeruvaid tulumaksusüsteeme. Mida rohkem teenite, seda suurema protsendi maksate tulumaksudena.

Tarbimismaks

Tarbimismaksud kehtestatakse kaupadele ja teenustele. Nende hulka kuuluvad maksud nagu käibemaks (KM) või kaupade ja teenuste maks (GST). Need on tavaliselt kaudsed maksud, kuna ettevõtted koguvad need kokku ja kannavad valitsusele üle.

Näide: Käibemaks on levinud kogu Euroopas. GST on levinud riikides nagu Austraalia, Kanada ja Singapur. Kui ostate kaupu või teenuseid, lisatakse hinnale protsent, mille ettevõte seejärel valitsusele maksab.

Kinnisvaramaks

Kinnisvaramaksuga maksustatakse kinnisvara, näiteks maad ja hooneid. Seda maksu kasutatakse tavaliselt kohalike omavalitsuste teenuste, nagu koolide, teede ja hädaabiteenistuste, rahastamiseks.

Näide: Kinnisvaramaksu määrad ja hindamismeetodid on väga erinevad. Mõned riigid, nagu Ameerika Ühendriigid, toetuvad kohalike teenuste rahastamisel suuresti kinnisvaramaksudele, samas kui teistes on madalamad määrad või erinevad hindamissüsteemid.

Ettevõtte tulumaks

Ettevõtte tulumaksuga maksustatakse ettevõtete kasumit. Ettevõtte tulumaksumäär võib riigiti oluliselt erineda ja mõjutab seda, kuhu ettevõtted oma tegevuse paigutavad.

Näide: Iirimaa on tuntud oma suhteliselt madala ettevõtte tulumaksumäära poolest, mis meelitab ligi paljusid rahvusvahelisi korporatsioone. Teistes riikides on kõrgemad ettevõtte tulumaksumäärad, et teenida valitsuse teenuste jaoks rohkem tulu.

Kapitalikasumi maks

Kapitalikasumi maksuga maksustatakse kasumit, mis saadakse vara, näiteks aktsiate, võlakirjade või kinnisvara, müügist. Kapitalikasumi maksu määr võib varieeruda sõltuvalt sellest, kui kaua vara hoiti, ja isiku sissetulekust.

Näide: Paljudes riikides, sealhulgas Ühendkuningriigis ja USAs, on kapitalikasumi maksud. Konkreetsed reeglid ja määrad varieeruvad, pakkudes mõnikord madalamaid määrasid pikaajaliste investeeringute jaoks.

Muud maksud

Sõltuvalt riigist ja isiku asjaoludest võivad kehtida ka paljud muud liiki maksud, sealhulgas:

• Palgamaksud: Maksud, mis kehtestatakse tööandjatele ja töötajatele sotsiaalkindlustuse, töötuskindlustuse ja muude sotsiaalprogrammide rahastamiseks.
• Pärandimaksud: Maksud, mis kehtestatakse vara üleandmisel isiku surma korral.
• Aktsiisimaksud: Maksud, mis kehtestatakse konkreetsetele kaupadele, nagu alkohol, tubakas ja bensiin.
• Varamaksud: Maksud, mis kehtestatakse isiku netoväärtusele, sealhulgas varadele nagu kinnisvara, aktsiad ja võlakirjad. See on vähem levinud kui teised maksud.

Mahaarvamiste mõistmine

Mahaarvamised on kulud, mida saab oma brutotulust maha arvata, et vähendada maksustatavat tulu. See omakorda vähendab teie maksukohustust. Mahaarvamised on mõeldud teatud käitumisviiside soodustamiseks või konkreetsete kulude leevendamiseks.

Tähtis märkus: Mahaarvamiste kättesaadavus ja konkreetsed reeglid on riigiti väga erinevad. Konsulteerige alati oma elukohariigi kvalifitseeritud maksunõustajaga, et mõista, millistele mahaarvamistele teil õigus on.

Mõned levinumad mahaarvamiste liigid on järgmised:

Kodukontori mahaarvamine

Kui töötate kodus, võite saada maha arvata osa oma koduga seotud kuludest, nagu üür või hüpoteegi intress, kommunaalkulud ja kindlustus. Selle mahaarvamise taotlemise nõuded on väga erinevad. Tavaliselt peab ruum olema äritegevuseks kasutatav eranditult ja regulaarselt.

Näide: Mõnedes riikides saate kulusid maha arvata ainult siis, kui teie kodukontor on teie peamine äritegevuse koht. Teistes riikides võite saada kulusid maha arvata isegi siis, kui teil on ka mujal kontor.

Õppelaenu intressi mahaarvamine

Paljud riigid lubavad teil maha arvata õppelaenudelt makstud intressi. See mahaarvamine aitab korvata hariduskulusid ja muuta selle taskukohasemaks.

Näide: USA lubab õppelaenu intresside mahaarvamist teatud piirangutega. Sarnased mahaarvamised võivad olla saadaval ka teistes riikides, kus on valitsuse toetatud õppelaenuprogrammid.

Heategevuslikud annetused

Annetused kvalifitseeritud heategevusorganisatsioonidele on sageli maksuvabastusega. See soodustab heategevuslikku annetamist ja toetab mittetulundusühinguid.

Näide: Enamik riike nõuab, et heategevusorganisatsioon oleks maksuvabastuse saamiseks valitsuses registreeritud. Samuti võib olla piiratud sissetuleku protsent, mida saab maha arvata.

Ravikulud

Mõned riigid lubavad teil maha arvata ravikulusid, mis ületavad teatud protsendi teie sissetulekust. See võib pakkuda leevendust märkimisväärsete ravikuludega isikutele.

Näide: Ravikulude mahaarvamise reeglid on väga erinevad. Mõnes riigis on väga ranged nõuded, teised pakuvad heldemaid mahaarvamisi.

Pensionimaksed

Maksed pensionikontodele, nagu 401(k) või individuaalsed pensionikontod (IRA), on sageli maksuvabad või maksude edasilükkamisega. See julgustab inimesi pensioniks säästma.

Näide: Paljud riigid pakuvad pensionisäästudele maksusoodustusi. Konkreetsed reeglid ja piirangud varieeruvad sõltuvalt pensionikonto tüübist ja riigi maksuseadustest. Näiteks mõned riigid pakuvad ettemakstud mahaarvamisi, samas kui teised pakuvad maksuvaba kasvu ja väljamakseid pensionieas.

Ärikulud

Kui olete füüsilisest isikust ettevõtja või omate ettevõtet, saate tavaliselt maha arvata äritegevusega seotud kulusid, nagu kontoritarbed, reisi- ja turunduskulud.

Näide: Ärikulude mahaarvamise reeglid on sageli keerulised ja nõuavad hoolikat arvestust. Kulud peavad olema tavapärased ja vajalikud, et olla mahaarvatavad.

Muud mahaarvamised

Sõltuvalt teie riigist ja isiklikest asjaoludest võivad olla saadaval ka muud mahaarvamised, näiteks:

• Lastehoiukulud
• Alimendid
• Kolimiskulud
• Teatud tööga seotud kulud

Maksusoodustused vs. mahaarvamised

On oluline eristada maksusoodustusi ja mahaarvamisi. Kuigi mõlemad vähendavad teie maksukohustust, toimivad nad erinevalt:

• Mahaarvamised: Vähendavad teie maksustatavat tulu. Mahaarvamise väärtus sõltub teie maksuastmest. Näiteks kui olete 25% maksuastmes, vähendab 1000 dollari suurune mahaarvamine teie maksukohustust 250 dollari võrra.
• Maksusoodustused: Vähendavad otse teie võlgnetavat maksu. 1000 dollari suurune maksusoodustus vähendab teie maksukohustust 1000 dollari võrra, olenemata teie maksuastmest.

Maksusoodustused on üldiselt väärtuslikumad kui mahaarvamised, kuna need vähendavad teie maksukohustust dollar-dollari vastu. Levinumad maksusoodustuste tüübid on:

• Lapse maksusoodustus
• Teenitud tulu maksusoodustus
• Hariduse maksusoodustused
• Energia maksusoodustused

Rahvusvahelised maksuküsimused

Rahvusvahelise sissetuleku või varadega isikute jaoks võib maksuplaneerimine olla eriti keeruline. Mõned olulised kaalutlused on järgmised:

Maksuresidentsus

Maksuresidentsuse kindlaksmääramine on ülioluline, kuna see määrab, millisel riigil on õigus teie ülemaailmset sissetulekut maksustada. Maksuresidentsus põhineb tavaliselt sellistel teguritel nagu füüsiline kohalolek, alaline elukoht ja teie majanduslike huvide asukoht.

Näide: Kui elate ja töötate riigis rohkem kui 183 päeva aastas, peetakse teid tavaliselt selle riigi maksuresidendiks.

Topeltmaksustamine

Topeltmaksustamine toimub siis, kui sama tulu maksustatakse kahes erinevas riigis. Topeltmaksustamise leevendamiseks on paljud riigid sõlminud omavahel maksulepinguid. Need lepingud sätestavad reeglid, mille alusel määratakse, millisel riigil on esmane õigus teatud liiki tulusid maksustada.

Näide: Maksulepingud näevad sageli ette maksusoodustusi või -vabastusi topeltmaksustamise vältimiseks. Kui olete ühe riigi resident ja teenite tulu teises riigis, millega on sõlmitud maksuleping, võite saada välisriigis makstud maksude eest soodustust.

Välisriigi maksusoodustused

Paljud riigid lubavad teil taotleda soodustust välisriikide valitsustele makstud maksude eest. See aitab vähendada topeltmaksustamise riski.

Näide: Kui olete USA kodanik ja teenite tulu Kanadas, võite saada välisriigi maksusoodustust Kanada valitsusele makstud maksude eest.

Välisriigis teenitud tulu välistamine

Mõned riigid, näiteks Ameerika Ühendriigid, lubavad välismaal elavatel kodanikel teatud summa oma välisriigis teenitud tulust maksustamisest välistada. See võib märkimisväärselt vähendada teie maksukohustust, kui elate ja töötate väljaspool oma koduriiki.

Näide: USA välisriigis teenitud tulu välistamine võimaldab abikõlblikel isikutel teatud summa oma välisriigis teenitud tulust USA maksustamisest välistada. Summat korrigeeritakse igal aastal inflatsiooniga.

Välisvarade deklareerimine

Paljud riigid nõuavad, et te deklareeriksite oma välisvarad, näiteks pangakontod, investeeringud ja kinnisvara. Nende varade deklareerimata jätmine võib kaasa tuua suuri trahve.

Näide: USA nõuab, et isikud, kellel on välisriigi finantskontod, mis ületavad teatud künnise, esitaksid välisriigi panga- ja finantskontode aruande (FBAR).

Maksuplaneerimise näpunäited

Tõhus maksuplaneerimine aitab teil minimeerida oma maksukohustust ja maksimeerida oma rahalist heaolu. Siin on mõned näpunäited edukaks maksuplaneerimiseks:

• Pidage täpset arvestust: Hoidke üksikasjalikku arvestust oma sissetulekute, kulude ja mahaarvamiste kohta. See teeb maksude deklareerimise lihtsamaks ja toetab teie väiteid auditi korral.
• Kasutage mahaarvamisi ja soodustusi: Tutvuge oma riigis saadaolevate mahaarvamiste ja soodustustega ning kasutage neid.
• Tehke sissemakseid pensionikontodele: Maksimeerige oma sissemakseid maksusoodustustega pensionikontodele. See aitab teil pensioniks säästa ja vähendada praegust maksukohustust.
• Kaaluge maksusäästlikke investeeringuid: Valige maksusäästlikud investeeringud, nagu munitsipaalvõlakirjad või dividendimaksed aktsiad, mida hoitakse maksusoodustusega kontol.
• Küsige professionaalset nõu: Konsulteerige kvalifitseeritud maksunõustajaga, kes aitab teil navigeerida maksuseaduste keerukuses ja koostada isikupärastatud maksuplaani.
• Olge kursis: Maksuseadused muutuvad pidevalt, seega on oluline olla kursis viimaste arengutega.

Maksukuulekus

Maksukuulekus on teie riigi maksuseaduste ja -määruste järgimise protsess. See hõlmab maksude täpset ja õigeaegset deklareerimist ning nende täielikku tasumist.

Maksuseaduste eiramine võib kaasa tuua trahve, intresse ja isegi kriminaalvastutusele võtmise.

Siin on mõned näpunäited maksukuulekuse tagamiseks:

• Esitage maksudeklaratsioonid õigeaegselt: Pöörake tähelepanu oma maksudeklaratsioonide esitamise tähtaegadele ja esitage need õigeaegselt.
• Makske oma maksud täielikult: Makske oma maksud täielikult tähtajaks, et vältida trahve ja intresse.
• Pidage täpset arvestust: Hoidke üksikasjalikku arvestust oma sissetulekute, kulude ja mahaarvamiste kohta.
• Küsige professionaalset nõu: Konsulteerige kvalifitseeritud maksunõustajaga, kes aitab teil mõista oma maksukohustusi ja tagada, et järgite seadusi.
• Vastake maksuameti teadetele: Kui saate maksuametilt teate, vastake sellele viivitamata ja esitage nõutud teave.

Maksutarkvara ja ressursid

Maksude deklareerimiseks ja rahanduse planeerimiseks on saadaval palju maksutarkvaraprogramme ja veebiressursse. Mõned populaarsed valikud on järgmised:

• Maksudeklaratsiooni tarkvara: Maksudeklaratsiooni tarkvara aitab teil oma maksudeklaratsioone elektrooniliselt ette valmistada ja esitada. Mõned populaarsed valikud on TurboTax, H&R Block ja TaxAct.
• Online maksuressursid: Paljud veebisaidid pakuvad maksuteavet ja ressursse, näiteks IRS-i veebisait (USA maksumaksjatele) ja teiste riiklike maksuametite veebisaidid.
• Maksukalkulaatorid: Maksukalkulaatorid aitavad teil hinnata oma maksukohustust ja planeerida oma rahandust.

Kokkuvõte

Maksude ja mahaarvamiste mõistmine on rahalise heaolu jaoks hädavajalik. Mõistes erinevaid maksuliike, mahaarvamisi ja soodustusi ning koostades kindla maksuplaani, saate minimeerida oma maksukohustust ja maksimeerida oma rahalist kindlustunnet. Ärge unustage konsulteerida kvalifitseeritud maksunõustajaga, et saada isikupärastatud nõu, mis on kohandatud teie konkreetsetele asjaoludele.

Vastutusest loobumine: See juhend pakub üldist teavet maksude ja mahaarvamiste kohta ning ei ole mõeldud maksunõuandena. Maksuseadused on keerulised ja pidevalt muutuvad, seega on oluline konsulteerida isikupärastatud nõu saamiseks kvalifitseeritud maksunõustajaga.